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大理州2019年州本级财政决算公开

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  • 发布时间:2020年07月16日
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关于大理州2019年州本级财政决算的报告

——2020年6月29日在州第十四届人大常委会第二十六次会议上
大理白族自治州财政局局长  管金堂



主任、各位副主任、秘书长、各位委员: 


    根据《预算法》和《云南省预算审查监督条例》,受州人民政府委托,我向本次会议报告2019年州本级财政决算情况。 


    一、一般公共预算收支决算 


    (一)全州一般公共预算收支决算情况 


    在州委坚强领导下,在州人大及其常委会监督支持下,州政府财政部门依法完成2019年财政决算编制工作,并上报省财政厅审查。2019年,全州一般公共预算收入1,032,667万元,为年初预算1,009,700万元的102.3%,比上年决算数增长7.4%,圆满完成州十四届人大二次会议确定增长5%的预期目标和“十三五”财政收入破百亿元的规划目标。加上返还性收入135,950万元,一般性转移支付收入1,792,743万元,专项转移支付收入694,560万元,调入资金315,902万元(政府性基金调入84,553万元,国有资本经营预算调入4,292万元,其他调入227,057万元),动用预算稳定调节基金26,672万元,上年结转19,003万元,债务转贷收入239,800万元,收入总计4,257,297万元。全州一般公共预算支出3,908,968万元,为年初预算3,773,900万元的103.6%,比上年决算数增长6.7%,高于年初3%的目标3.7个百分点。加上上解上级支出81,333万元,债务还本支出224,600万元,年终结转18,883万元,安排预算稳定调节基金23,513万元,支出总计4,257,297万元。收支平衡。 


    (二)州本级一般公共预算收支决算情况 


    州本级一般公共预算收入165,611万元,为年初预算152,400万元的108.7%,比上年决算数增长17.4%。加上返还性收入135,950万元,一般性转移支付收入1,792,743万元,专项转移支付收入694,560万元,下级上解收入204,188万元,调入资金30,436万元(政府性基金调入5,000万元,国有资本经营预算调入3,400万元,其他调入22,036万元),动用预算稳定调节基金10,000万元,上年结转19,003万元,债务转贷收入239,800万元,收入总计3,292,291万元。州本级一般公共预算支出434,099万元,为年初预算409,400万元的106%,比上年决算数增长9.2%。加上上解上级支出81,333万元,税收返还县市94,356万元,一般性转移支付补助县市1,705,773万元,专项转移支付补助县市702,112万元,债务转贷支出218,740万元,债务还本支出21,060万元,年终结转18,883万元,安排预算稳定调节基金15,935万元,支出总计3,292,291万元。收支平衡。 


    根据预算法,全州净结余23,513万元(其中州本级净结余15,935万元)增设预算稳定调节基金,项目结余资金结转使用。


    1.省对州转移支付。全州争取一般公共预算转移支付2,623,253万元,比上年增加86,818万元,同比增长3.4%。其中:税收返还性收入135,950万元,比上年减少10,728万元,同比下降7.3%;一般性转移支付1,792,743万元,比上年增加630,750万元,同比增长54.3%;专项转移支付694,560万元,比上年减少533,204万元,同比下降43.4%。 


    2.州对县市转移支付。州对县市转移支付2,502,241万元,比上年增加93,832万元,同比增长3.9%。其中:税收返还补助县市94,356万元,比上年减少9,792万元,同比下降9.4%;一般性转移支付补助县市1,705,773万元,比上年增加624,153万元,同比增长57.7%;专项转移支付补助县市702,112万元,比上年减少520,529万元,同比下降42.6%。 


    省对州、州对县税收返还减少原因是省级税收增收留用奖补较上年减少。一般性转移支付增加、专项转移支付减少的原因是财政事权与支出责任划分改革,部分专项转移支付改列一般性转移支付收入科目。州本级年终结转较大,主要是部分专款下达较晚。


    3.预算调整。2019年州政府共向州人大常委会提交预算调整议案2次并获通过。一是报请审议2019年政府债务限额;二是报请审议2019年州本级财政年度预算调整方案。 


    4.预算稳定调节基金。2019年年初州本级预算稳定调节基金余额为22,136万元,年内动用10,000万元,年末按规定将净结余15,935万元安排预算稳定调节基金。至此,年末余额28,071万元。 


    5.州本级预算周转金。2019年州本级未动用预算周转金,年末余额为16,131万元。


    6.“三公”经费。州本级财政拨款“三公”经费预算4,171万元,较上年预算减少587万元,同比下降12.3%;财政拨款“三公”经费决算2,239万元,较上年决算减少589万元,同比下降20.8%。 


    7.地方政府债务余额。2019年末全州政府债务余额316.41亿元,比上年增加72.68亿元,严格控制在省核定限额内。其中州本级政府债务余额32.9亿元(一般债务28.92亿元、专项债务3.98亿元)。 


    8.州级部门结余结转资金处理情况。根据规定,连续2年以上的项目结转和当年净结余全部收归财政统筹。2019年,州本级收回存量资金1.43亿元,安排支出1.19亿元,主要用于州属企业注资、铁路高速公路建设以及教育文化卫生“补短板”项目。 


    二、政府性基金收支决算 


    (一)全州政府性基金收支决算情况 


    全州政府性基金预算收入285,933万元,为年初预算510,500万元的56%,比上年决算数下降60.1%。加上上级补助收入28,051万元,上年结转27,552万元,债务转贷收入635,900万元,收入总计977,436万元。政府性基金预算支出662,485万元,为年初预算667,531万元的99.2%,比上年决算数下降17.6%。加上上解上级支出52万元,调出资金84,553万元,债务还本支出209,800万元,年终结转20,546万元,支出总计977,436万元。收支平衡。 


    政府性基金收入未完成年初预算且较上年大幅下降的原因是土地出让收入未达到预期,国有土地使用权出让收入完成272,002万元,为年初预算492,100万元的55.3%,较上年减收429,482万元,同比下降61.2%。受减收影响,对应的支出安排减少。 


    (二)州本级政府性基金收支决算情况 


    州本级政府性基金预算收入25,308万元,为年初预算25,800万元的98.1%,比上年决算数下降22.9%。加上下级上解收入4,220万元,上级补助收入28,051万元,上年结转12,232万元,债务转贷收入635,900万元,收入总计705,711万元。政府性基金预算支出22,258万元,为年初预算28,000万元的79.5%,比上年决算数下降36.5%。加上上解上级支出52万元,补助下级支出33,129万元,调出资金5,000万元,债务转贷支出635,900万元,年终结转9,372万元,支出总计705,711万元。收支平衡。 


    州本级收入未完成预算且较上年大幅下降的原因是土地出让收入不及预期,导致国有土地出让州级计提收入减收。由于新增专项债券全部分配下达县级,州本级支出同比大幅减少。 


    三、国有资本经营收支决算 


    (一)全州国有资本经营收支决算情况 


    全州国有资本经营预算收入5,957万元,为年初预算4,737万元的125.8%,比上年决算数增长77.8%。加上上年结转822万元,收入总计6,779万元。国有资本经营预算支出1,114万元,为年初预算1,346万元的82.8%,比上年决算数下降27.7%。加上调出资金(调入一般公共预算)4,292万元,年终结转1,373万元,支出总计6,779万元。收支平衡。 


    (二)州本级国有资本经营收支决算情况 


    州本级国有资本经营预算收入4,227万元,为年初预算2,954万元的143.1%,比上年决算数增长102.3%。加上上年结转728万元,收入总计4,955万元。国有资本经营预算支出281万元,为年初预算281万元的100%,比上年决算数下降67.4%。加上调出资金(调入一般公共预算)3,400万元,年终结转1,274万元,支出总计4,955万元。收支平衡。 


    全州和州本级收入超预算的原因是州属国有企业利润上缴比例提高到30%,同时土投、城乡投、国资公司等州属企业经营效益提升。支出较上年下降的原因是在确保企业正常运转的前提下,州级减少对企业的资本金注入,加大收益调入一般公共预算统筹力度。 


    四、社会保险基金收支决算 


    (一)全州社会保险基金收支决算情况 


    全州社会保险基金预算收入合计1,213,691万元,为年初预算1,212,837万元的100.1%,为调整预算1,170,671万元的103.7%,较上年决算数下降0.7%。社会保险基金预算支出合计1,043,804万元,为年初预算1,060,544万元的98.4%,为调整预算1,076,316万元的97%,较上年决算数增长12.1%。收支相抵,本年结余169,887万元。年末滚存结余1,274,807万元。 


    (二)州本级社会保险基金收支决算情况 


    州本级社会保险基金预算收入合计678,445万元,为年初预算670,305万元的101.2%,为调整预算647,286万元的104.8%,较上年决算数增长2.8%。社会保险基金预算支出合计581,714万元,为年初预算582,526万元的99.9%,为调整预算602,477万元的96.6%,比上年决算数增长17.5%。收支相抵,本年结余96,731万元。年末滚存结余698,111万元。 


    全州和州本级社保基金支出增长的原因:一是提高机关事业单位及企业退休职工养老金标准,月人均增资幅度约4.5%;二是清算补发2014年10月至2017年12月退休的机关事业单位“中人”待遇,列2019年支出;三是城乡居民大病保险人均标准提高35元。 


    需要特别说明的是,目前省财政厅尚未批复2019年决算。若数据发生变化,届时再向州人大常委会报告。 


    五、2019年财政工作的主要成效 


    州政府及其财政部门全面贯彻预算法,认真落实州人大及其常委会有关决议、人大财经委和常委会预算工委的审查意见及审计整改意见,财政管理各项工作取得新成效,有力促进了全州经济社会高质量可持续发展。


    (一)依法组织收入提前完成规划目标 


    完善财税协调配合,加强收入征管,强化重大项目税收属地征缴,切实避免税收外流,持续开展房地产纳税评估和专项整治工作,加大企业欠税及滞纳金清缴力度,加强税控系统推广使用,公平相关行业税负,确保财政收入应收尽收。强化非税收入组织工作,持续盘活处置存量资产资源,弥补减税降费形成的减收。在各级财政部门共同努力下,全州财政收入突破100亿元,提前一年完成“十三五”规划目标。收入质量持续改善,税收收入完成72.61亿元,同比增长6.3%,非税收入占一般公共预算收入的比重为29.7%。 


    (二)全面压实“三保”支出责任 


    兜牢“三保”底线,坚持把“保基本民生、保工资、保运转”作为财政工作第一要务。加强汇报对接,积极争取上级转移支付资金和国库库款调度支持,全年争取一般性转移支付179.27亿元、增幅高达54.3%,有力保障基层可用财力稳定持续。密切关注县级财政运行状况、脱贫攻坚等各类重点支出和库款余额情况,统一规范工资发放时间,确保基本民生政策有效落实、人员工资按时足额发放、机构正常有序运转。 


    (三)全力支持打好“三大攻坚战” 


    坚决防范财政金融风险。加强地方政府债务限额管理,争取置换债券31.1亿元、再融资债券11.29亿元,确保按期偿还到期债务。争取2020年提前批次专项债券发行项目26个,额度高达50亿元,债务余额严格控制在省核定我州的政府债务限额以内,全州债务风险总体可控。全州化解隐性债务277亿元,超额完成省下达63.4亿元的隐性债务化解任务。成功争取将大理市纳入建制县化债试点地区,争取化债资金31.1亿元,极大程度减轻了大理市偿债压力,大幅降低了全州债务风险水平。继续实行PPP负面清单管理,清退项目7个,减少财政支出责任2.07亿元。强化地方金融监管,深入开展非法集资排查整治活动。坚决支持打好脱贫攻坚战。坚持把脱贫攻坚作为首要政治任务、第一民生工程和头等大事。筹集各类扶贫资金71.66亿元。州级预算安排扶贫专项2.27亿元,同比增长18%,连续5年压减一般性支出5%用于扶贫,财政投入“只增不减”。严控扶贫资金结余结转,专项扶贫资金结余结转率4.9%,财政涉农整合资金结余结转率14.4%,圆满完成省定目标。严肃整改巡视发现问题,全面压实财政部门脱贫攻坚政治责任。坚决支持打好污染防治攻坚战。全年投入洱海保护资金98.12亿元,其中州级预算优先安排资金1亿元,加大对大理市和洱源县的洱海保护转移支付补助。顺利发行30亿元洱海保护专项债,统筹用于41个重点项目,长期困扰洱海保护的筹融资难题得到有效缓解。争取大理新区土地储备专项债券6亿元,推动流域转型发展。促成财政部刘昆部长到大理调研,争取水污染防治资金2亿元用于洱海保护。规范运用PPP模式加快实施6个洱海保护项目。做好中央环保督察“回头看”等各类巡视、巡察和审计反馈问题整改工作。 


    (四)发挥财政稳增长关键作用 


    全力推动经济增长。积极应对经济下行压力,发挥财政职能职责,贯彻落实省、州政府出台的“稳增长”措施,助力一、二、三产业转型升级,支持打好绿色发展“三张牌”,提振工业经济、园区经济、民营经济,夯实实体经济。支持重大项目建设,州级继续安排0.5亿元资金用于项目前期工作。千方百计筹措高速公路州级资本金7.85亿元,支持鹤关、南景、大漾云、云兰、鹤剑兰、大南和宾南高速公路建设。强化融资协调。多次举办大理州与省级金融机构工作会谈,银政合作全面深化。扎实推进企业上市倍增三年行动计划,有5家企业列入省级“金种子”企业,入选数量居全省第二。地方金融服务质效明显,全州银行业各项存款余额1780亿元,增长4.2%;各项贷款余额1481.1亿元,增长6.9%。着力统筹城乡发展。州级下达农村无害化卫生户厕改造资金0.13亿元,支持提升农村人居环境。统筹实施乡村振兴战略,在全省率先将乡村振兴试点项目纳入预算,安排州级资金0.3亿元支持5个重点试点村和20个州级试点村建设。全面落实减税降费政策。全年新增减税降费22.8亿元,其中新增减免税17.53亿元,降低企业社保费负担4.79亿元;累计取消、降低行政事业性收费和政府性基金20项、财政减收0.48亿元;取消大理古城洱海资源保护费,大理州省级涉企行政事业性收费全部“清零”。 


    (五)着力保障和改善民生 


    全州民生支出291.22亿元,同比增支19.48亿元,增长7.17%,占一般公共预算支出的74.5%。支持办人民满意教育。下达义务教育资金3.55亿元,巩固完善城乡义务教育经费保障机制。下达营养改善计划资金2.79亿元。下达义务教育薄弱环节改善与能力提升资金1.64亿元,解决“大班额”“超大班额”、乡镇寄宿制学校办学条件薄弱等问题。贯彻就业创业支持政策。全年拨付就业补助资金2.03亿元,重点支持就业困难人员和高校毕业生就业创业。发放援企稳岗补贴0.15亿元,惠及498户企业4.47万名职工。支持做好大学生创业补贴申报评审工作。落实应急周转金制度,支持做好农民工工资治欠保支各项工作。支持卫生健康事业发展。下达资金3.45亿元继续实施健康扶贫工程,保障农村贫困人口享有基本医疗卫生服务。基本公共卫生人均补助标准由55元提高到69元。下达资金0.99亿元支持公立医院综合改革、医疗卫生机构能力建设和中医药事业传承发展。夯实基本住房保障。稳步实施保障性安居工程,下达资金18.26亿元支持14381套城镇棚户区改造任务顺利完成;筹集资金6.79亿元实施农村4类和非4类重点对象危房改造项目。 


    (六)不断提升财政管理能力 


    依法理财、以财辅政,坚持用法治思维和法治方式推进改革、加强管理。规范公开预决算。指导各级依法公开2019年预算和2018年决算。进一步规范公开流程,实行预算“一审两公开”制度。创新部门决算工作方法。统一会计核算系统,构筑网络化编审平台,州本级85个部门169个预算单位顺利完成2019年决算编审上报工作,决算信息质量不断提升。加大财政监督力度。牵头开展惠农惠民财政补贴资金专项治理,摸排全州110个乡镇、1795个行政村“一卡通”惠民补贴资金兑付到位情况。持续开展会计监督检查工作。提升政府采购管理水平。加大信息化在政府采购领域的推广应用,全州政府采购管理信息系统全面上线运行。强化采购人主体责任,提高采购效率,2019年全州政府采购规模为41.36亿元,节约资金2.57亿元。认真整改审计发现问题。推动相关问题及时整改到位。 


    (七)全面深化财税体制改革 


    推进财政事权和支出责任划分改革。出台州以下基本公共服务领域财政事权和支出责任划分改革方案,制定全州基本公共服务基础标准,规范支出责任分担方式,调整完善转移支付制度。启动全面预算绩效管理。出台《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》,着力构建全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系。州本级一级部门整体绩效目标和项目绩效目标随预算资金同申报、同审核、同批复,年终开展绩效自评,绩效目标和绩效自评覆盖率均达到100%。年内组织开展4家州级部门的整体支出绩效评价和州级招商引资专项支出等10个项目的绩效评价工作。深化政府会计制度改革。构建预算单位会计核算管理平台,开创“财务支出全监控、会计数据大集中、决算数据自动生成”的财务管理新模式。支持党政机构改革。做好机构改革预算经费调整和国有资产划转等工作。配合做好社会保险费征管体制改革有关工作。 


    主任、各位副主任、秘书长、各位委员,在州人大及其常委会的监督和指导下,2019年的财政工作取得了长足的进步。同时我们也清醒认识到,建设高质量可持续财政面临诸多困难和挑战。一是宏观经济形势错综复杂,经济下行压力不断加大,更大规模减税降费效应不断释放,各级财政增收的难度进一步加大。二是基本公共服务支出不断增长,脱贫攻坚、洱海保护等重点领域以及医疗卫生等民生事业“补短板”各类项目都急需加大支出,财政用于保障经济建设和产业发展的资金总量十分有限。三是县级财政困难加剧,预算平衡难度较大,收支矛盾尖锐,预算硬平衡、紧平衡的特征更加明显。四是财政支出与产业政策、信贷政策结合度不够,在凝聚合力培植财源、打造财源亮点、推动重点行业、重大产业发展等方面的思路不宽、举措不多。五是发挥金融精准纾困功能,强化对实体经济特别是民营经济和小微企业的货币信贷支持仍需要做大量艰苦细致的工作。


    今年突如其来的新冠肺炎疫情给全州经济社会发展带来前所未有的冲击,财政收入持续下滑且短期内难以扭转,完成全年收入目标任务存在较大困难。县级“三保”、洱海保护、脱贫攻坚等重点刚性支出和民生保障兜底任务繁重,政府性债务还本付息压力加大,金融信贷增长乏力,许多财政金融改革事项还需不断走深走实。石以砥焉,化钝为利。今年下半年,州政府及其财政部门将紧紧围绕州委中心工作,主动接受州人大及其常委会的监督,坚持人民至上,强化政治担当,努力克服内外部不利因素影响,统筹疫情防控和经济社会发展,以保促稳、稳中求进,全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务,贯彻落实积极的财政政策更加积极有为和提质增效的目标,努力增加政府投资对冲经济下行压力,加大减税降费力度对冲企业经营困难,加大转移支付力度对冲基层“三保”压力,加强预算平衡对冲疫情减收影响,用好特殊转移支付政策,确保2020年经济社会发展目标顺利实现,决战脱贫攻坚、决胜全面小康任务全面完成和全州“十三五”圆满收官。 


    以上报告,请审查。 


监督索引号53290003100011111

2019年州本级决算草案(人大报审稿)

大理州2019年政府决算公开目录20200716042112061

大理州2019年转移支付安排情况的说明20200716042247066
大理州2019年州本级预算执行情况的说明20200716042257861
大理州2019年举借政府债务情况的说明20200716042325254
大理州2019年州本级预算绩效工作开展情况的说明20200716042325785
大理州2019年“三公”经费决算情况说明20200716042326300
大理州2019年州本级“三公”经费决算情况说明20200716042340808
大理州2019年重大政策和重点项目绩效执行结果情况说明20200716042341276
大理州2019年政府决算公开表20200716042120407


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