首页 > 政务公开 > 重点领域信息公开 > 财政审计

大理州人民政府关于2019年度州本级预算执行和其他财政收支的审计情况公告

  • 大理州人民政府门户网站
  • 发布时间:2020年07月14日
  • 来源: 大理州审计局
  • 【字体: 大  中 
  • 【打印文本】

受州人民政府委托,大理州审计局于2020年6月29日,向州第十四届人大常委会第26次会议报告了2019年度州本级预算执行和其他财政收支的审计情况,现予以公告。

2019年,在州委的领导下,州人民政府带领各部门紧紧围绕中心工作,认真落实州十四届人大二次会议各项决议,积极应对复杂形势,克服多重困难,从审计情况看,州本级预算执行总体较好,圆满完成了年度财政预算目标任务,财政保障能力进一步增强,保持了经济社会健康发展,社会和谐稳定。

2019年6月以来,以强化对支出预算和重大政策落地的审计监督为主线,坚持依法审计,不断加强政府预算全口径和预算执行的全过程审计监督,促进提高支出预算编制质量和预算执行规范化水平,做到实时监督和有效监督,重点揭示损害群众利益、违纪违法和履职不到位等问题。根据审计法及相关法律法规的规定,对2019年度州本级决算草案、预算执行和其他财政收支情况开展了审计,重点关注了新冠肺炎疫情防控和复工复产情况,州本级共完成审计和审计调查项目65个,提出审计建议154条,发现问题322个,移送纪检监察及相关部门问题线索12件;审计共查出违规资金47,563.64万元;管理不规范资金213,544.56万元。

一、州本级决算草案和预算执行情况审计

(一)州本级财政决算草案和财政预算执行审计

经审计,2019年度州本级决算一般公共预算收入165,611万元,支出434,099万元;政府性基金收入25,308万元,支出22,258万元;国有资本经营收入4,227万元,支出281万元;社会保险基金收入合计678,445万元,支出合计581,714万元,与向州人大报告的执行数一致。

2019年州本级一般公共预算收入165,611万元,为年初预算152,400万元的108.7%,同比增长17.4%;一般公共预算支出434,099万元,完成年初预算409,400万元的106%,同比增长9.2%。

州本级政府性基金预算收入25,308万元,为年初预算的98.1%,同比下降22.9%;支出22,258万元,为年初预算的79.5%,同比下降36.5%,调出用于弥补一般公共预算支出5,000万元。州本级国有资本经营预算收入4,227万元,为年初预算的143.1%,同比增长102.3%;支出281万元,为年初预算的100%,同比下降67.4%,其中调出用于补充一般公共预算支出3,400万元。州本级社会保险基金预算收入合计678,445万元,为年初预算的101.2%,同比增长2.8%;支出合计581,714万元,为年初预算的96.6%,同比增长17.5%。

州本级预算执行存在的主要问题:一是政策措施落实方面。未按规定制定出台大理州国有资本经营预算支出管理办法;未及时对大理州非税收入征收管理暂行办法进行修订完善。二是财政管理方面。财政拨款注入企业的资本金17,246.88万元未计入股权投资;财政预算安排的重大项目前期工作经费24,689.16万元逾期未收回。三是财政预算执行方面。非税收入2,592.29万元未及时入库;公积金收益2,164.73万元未及时缴入州级国库;应收未收土地出让金收益2,535.09万元;未严格按规定下达上级预算资金1,500万元;专项转移支付资金1,551.38万元闲置未发挥效益。

(二)州本级部门预算执行审计

2019年,对州级7个部门2019年度部门决算草案和预算执行进行了审计,存在的主要问题:一是2个单位违规发放补助补贴0.67万元。二是2个单位挤占挪用专项资金104.99万元。三是1个单位违规报销差旅费1.11万元。四是3个单位及下属部门应缴未缴资金233.63万元。五是2个单位部分资产未入账117.09万元。

对州级172个预算单位开展了全覆盖电子数据审计分析,对165个存在问题疑点的预算单位进行了延伸核查,存在的主要问题:一是9个单位应缴未缴非税收入48.19万元;二是10个单位应缴未缴存量资金38.73万元;三是1个单位违规发放津补贴0.18万元;四是1个单位应缴未缴个人所得税4.16万元;五是3个单位支出不实12.32万元。

二、重大政策跟踪审计

全州涉企收费和降费审计调查发现的主要问题:一是1个市超标准收取城市道路占用费16.19万元。二是3个县多收人防易地建设费56.80万元。三是2个县(市)违规收取野外用火、安全文明施工保证金28.49万元。四是2个县(市)违规收取卫生防疫服务费、河道采砂费、预付性体检费等50.96万元。

三、自然资源资产离任审计

当年对1名县长和1名州级主要负责人任期自然资源资产管理情况开展了审计,发现的主要问题:

(一)执行自然资源资产政策方面。一是1个县自然保护区、生态保护红线范围内及水产种质资源保护区存在建筑区、工地、采掘地、工业设施等,涉及面积256.44万平方米;入洱海的罗时江、永安江、弥苴河两侧缓冲区范围堆放建筑材料、沙土、临时建筑物等占地170.53万平方米。二是草地数据不精准,将部分建筑硬化地划入草地面积3,173.81万平方米。

(二)遵守自然资源资产法律法规方面。1个县存在:一是土地利用总体规划执行不力,存在违法占地情况。二是永久基本农田区划不符合规定。三是林地管护和退耕还林成果巩固不到位。四是个别项目用地未批先占。五是以下账方式违规处置闲置土地。六是无偿划拨土地,涉及收储成本7,575.03万元。

(三)完成自然资源资产管理目标方面。一是1个县基本农田与自然保护区、生态保护区、林地、公益林、退耕还林等面积重叠7,567.14万平方米。二是1个县农业农村局实施的罗时江、永安江农业面源污染综合治理项目建设超过规划时限、进度缓慢。三是1个市洱海保护抢救模式“七大行动”和洱海流域“三禁四推”土地流转后闲置15,672亩。

(四)自然资源资产监督责任方面。一是对草地区域监督管理不力。1个县草地规划范围存在建筑物及硬化地表386.95万平方米。二是洱海流域大蒜种植和农药使用监管不力,存在零星种植大蒜情况;对流动兜售和网购农药缺乏有效监管;实行农药经营许可证工作推进不力,进度缓慢。

(五)自然资源资金管理使用及项目建设方面。一是1个县应收未收水资源费165.82万元。二是1个县罗时江和永安江农业面源污染综合治理项目调整为罗时江生态隔离带提升工程前期项目,未及时报批,涉及资金1,760万元。

四、重大建设项目审计

(一)5条高速公路专项审计发现的主要问题:一是5条高速公路项目推进缓慢。截至2020年3月22日,大漾云高速公路实际完成投资仅占概算投资的22%;鹤关、大南、鹤剑兰、云兰4条高速公路实际开工时间比计划开工时间分别晚9个月、16个月、24个月和23个月。二是5条高速公路项目部分建设用地存在未批先占。三是大漾云高速公路用地申报范围与施工图不一致,如甘屯立交段125.175亩基本农田未纳入申报范围。四是项目注册资本金未按时到位20,583.26万元、挪用项目注册资本金600万元。五是项目资金到位率低。六是大南高速建筑公司应缴未缴农民工工资保证金4.21万元。

(二)阶段性跟踪审计发现的主要问题:一是项目建设手续程序不合规。涉及5个项目应招标未招标、2个项目未按规定签订施工合同、1个项目未组织验收直接投入使用、2个项目未办理施工许可擅自开工建设。二是多支付工程预付款。2个项目未按合同约定多支付工程预付款7,753.44万元。三是弥巍公路应缴未缴印花税1.59万元、违规大额现金支付征地拆迁款111.92万元。四是大理市十三五城乡统筹供水项目虚列投资完成额75.91万元、未及时收回项目垫支款59.92万元、项目建成投入使用未及时结转固定资产89,358.71万元。五是洱海入湖河流水环境综合治理项目多支付项目监理费5.7万元、多支付招标代理费1.19万元。

(三)竣工决算审计发现的主要问题:大理海东金尚街土地一级开发建设项目中的项目设计部分未进行招投标,同时多计提待摊费用30.84万元。

五、专项审计

产业扶贫审计发现的主要问题:一是产业扶贫资金管理使用方面。1个县挪用产业扶贫资金1.6万元;4个县项目结余资金458.7万元未上缴财政;1个县农业农村局滞留滞拨产业扶贫项目资金524.55万元;1个县2019年高山生态茶项目未兑补资金466.27万元。二是财务核算管理方面。1个县种鸡场固定资产未入账33.98万元。三是产业扶贫资金及项目绩效方面。1个县8个产业扶贫项目前期工作不到位、申报材料不精准,导致项目无法实施,项目资金被县财政作为存量资金收缴1,314.05万元;1个县4个互助社未有效运行,入社农户数为零,资金长期闲置;4个县8个产业扶贫项目建成后未运行,未发挥效益。四是产业扶贫利益联结机制方面。3个县由于合作企业不履行合同,农民合作社资金出借或入股后,本金无法收回,资金收益得不到保障,扶贫资金存在风险隐患,涉及资金占用费、小额信贷资金等1,601.82万元;5个县8个产业扶贫项目建成后,未建立利益联结机制;5个县村级光伏电站项目建成后,利益联结滞后、合同履行不到位,导致贫困户未及时得到收益;2个县个别企业及村委会未严格执行协议条款,未按协议约定兑付分红。五是产业扶贫项目建设管理方面。4个县4个电子商务进村综合示范项目、7个县7个产业扶贫项目推进缓慢;2个县截至2020年3月底2个项目未开工;4个产业扶持项目未按实施方案实施;1个县1个项目完工并交付使用,未履行竣工验收相关程序。

六、加强财政管理的意见

(一)紧盯中央和省重大政策落地生效,让中央和省相关重大政策措施切实发挥应有的作用。一是持续跟踪新冠肺炎资金物资使用,切实保障新冠肺炎资金物资用好,用出效益。二是持续紧盯中央“六稳六保”政策措施尽快落地见效,确保中小企业有序复工复产和当年产能效益受到最小的影响。三是进一步落实中央和省各项财税改革措施,结合“放管服”改革,推进简政放权,充分发挥积极的财政政策和稳健的货币政策的增效作用。四是进一步督促落实权责发生制政府综合财务报告编制工作,推动内控建设和政府综合财务报告编制后续相关工作,不断改进预算编制制度和办法,积极推行政府预算支出分类改革,不断提高直接支付、授权支付、实拨业务、社保缴费等托收业务的全程电子化管理面,着力提高依法管理水平。

(二)优化财政资源配置,促进支出结构调整,确保民生支出,不断提高资金使用效益,切实加强重点领域、重点资金的风险防控。一是督促推进积极阳光预算分配制度建设,合理配置财政资源,采取有效措施积极化解财政收支矛盾,合理推进预算执行进度,不断优化财政资源配置,从严控制一般性支出,加大产业发展、经济布局和科技转化创新投入,切实保障民生资金支出需求。二是提高风险意识,加强风险防控。积极有效加强地方政府债务特别是隐性债务风险管控,深入开展扶贫、疫情防控、就业、环保、保障房等民生领域问题的专项治理。三是加强跨部门、跨区域监管协作和信息数据共享,精准施策,增强监管规则协同性和监管目标的一致性,利用大数据技术提高协同监管力度,加大预算资金流向全过程监管,盘活存量资金和闲置资金,着力提高财政资金使用绩效,确保基层高效运转。

(三)加大督查力度,制定可行措施,明确主体责任,全面落实审计查出问题的整改。一是积极支持配合好州人大常委会对被审计单位问题整改情况的评议工作,促进被审计单位切实负起问题整改主体责任,强化对审计发现问题的有效整改。二是持续跟踪,强化日常督查。通过建立问题整改督查机制,推动各地区各相关部门对审计查出的问题进行逐项对照,认真梳理,明确整改时限和要求,按审计查出问题清单逐项逐个督查整改落实情况,对问题整改责任不落实的单位,强化问责,严肃财经纪律,切实提高各单位的财经法纪意识。三是积极推动建立健全激励干事创业和容错纠错机制。通过清理,废止和修订不利于改革发展和干事创业的相关制度规定,补齐制度短板,将容错纠错和整治不作为结合起来,明确容错范围,制定纠错措施,依法制权限权,积极营造干事创业良好环境。

扫一扫在手机打开当前页