关于大理白族自治州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告

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州十四届人大五次会议文件（十四）

 

关于大理白族自治州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告

 

目录

 

第一部分  关于大理白族自治州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告（书面）

一、2020年地方财政预算执行情况

（一）2020年预算收支完成情况

（二）其他需要报告的事项

（三）财政重点工作情况

二、“十四五”财政工作总体思路和主要目标

（一）“十四五”财政工作总体思路

（二）“十四五”财政工作主要目标

三、2021年地方财政预算草案

（一）财政工作主要任务

（二）2021年全州及州本级收支预算安排

（三）2021年州本级财政支出主要政策和重点项目

（四）州本级2021年部门预算部分资金下达情况

四、做好2021年财政工作的主要措施

（一）立足新阶段，奋力推动产业培植。

（二）服务新发展，全面强化财税金融保障。

（三）体现新担当，全力防范化解财政金融风险。

（四）展现新作为，着力增强财政治理能力。

（五）开创新局面，推进现代财税体制建设。

第二部分  相关附件

一、大理白族自治州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案

表  一、2020年大理州一般公共预算收支执行简表

       2020年大理州一般公共预算收支执行情况说明

表  二、2020年大理州一般公共预算收入执行情况表

表  三、2020年大理州一般公共预算支出执行情况表

表  四、2020年大理州州本级一般公共预算收支执行简表

       2020年大理州州本级一般公共预算收支执行情况说明

表  五、2020年大理州州本级一般公共预算收入执行情况表

表  六、2020年大理州州本级一般公共预算支出执行情况表

表  七、2020年大理州政府性基金预算收支执行简表

       2020年大理州政府性基金预算收支执行情况说明

表  八、2020年大理州政府性基金预算收入执行情况表

表  九、2020年大理州政府性基金预算支出执行情况表

表  十、2020年大理州州本级政府性基金预算收支执行简表

       2020年大理州州本级政府性基金预算收支执行情况说明

表十一、2020年大理州州本级政府性基金预算收入执行情况表

表十二、2020年大理州州本级政府性基金预算支出执行情况表

表十三、2020年大理州国有资本经营预算收入执行情况表

表十四、2020年大理州国有资本经营预算支出执行情况表

        2020年大理州国有资本经营预算收支执行情况说明

表十五、2020年大理州州本级国有资本经营预算收入执行情况表

表十六、2020年大理州州本级国有资本经营预算支出执行情况表

        2020年大理州州本级国有资本经营预算收支执行情况说明

表十七、2020年大理州社会保险基金收入执行情况表

表十八、2020年大理州社会保险基金支出执行情况表

表十九、2020年大理州社会保险基金结余执行情况表

        2020年大理州社会保险基金收支执行情况说明

表二   十、2020年大理州州本级社会保险基金收入执行情况表

表二十一、2020年大理州州本级社会保险基金支出执行情况表

表二十二、2020年大理州州本级社会保险基金结余执行情况表

          2020年大理州州本级社会保险基金收支执行情况说明

表二十三、2021年大理州一般公共预算收支简表

表二十四、2021年大理州一般公共预算收入表

表二十五、2021年大理州一般公共预算支出表

表二十六、2021年大理州州本级一般公共预算收支简表

表二十七、2021年大理州州本级一般公共预算收入表

表二十八、2021年大理州州本级一般公共预算支出表

表二十九、2021年大理州一般公共预算政府预算经济分类表

表三   十、2021年大理州州本级一般公共预算政府预算经济分类表

表三十一、2021年大理州分地区税收返还和转移支付预算表

          2021年大理州转移支付情况说明

表三十二、2021年大理州部分一般性转移支付分地区分科目情况表

表三十三、2021年大理州专项转移支付分地区分科目预算表（提前下达部分）

表三十四、2021年大理州州本级“三公”经费预算财政拨款情况统计表

表三十五、2021年大理州政府性基金预算收支简表

表三十六、2021年大理州政府性基金预算收入表

表三十七、2021年大理州政府性基金预算支出表

表三十八、2021年大理州州本级政府性基金预算收支简表

表三十九、2021年大理州州本级政府性基金预算收入表

表四   十、2021年大理州州本级政府性基金预算支出表

表四十一、2021年大理州政府性基金转移支付分地区分科目预算表（提前下达部分）

表四十二、2021年大理州国有资本经营收入预算情况表

表四十三、2021年大理州国有资本经营支出预算情况表

表四十四、2021年大理州州本级国有资本经营收入预算情况表

表四十五、2021年大理州州本级国有资本经营支出预算情况表

表四十六、2021年大理州州本级国有资本经营预算支出明细表

表四十七、2021年大理州国有资本经营预算转移支付表（分地区）

表四十八、2021年大理州国有资本经营预算转移支付表（分项目）

表四十九、2021年大理州社会保险基金收入预算情况表

表五   十、2021年大理州社会保险基金支出预算情况表

表五十一、2021年大理州社会保险基金结余预算情况表

表五十二、2021年大理州州本级社会保险基金收入预算情况表

表五十三、2021年大理州州本级社会保险基金支出预算情况表

表五十四、2021年大理州州本级社会保险基金结余预算情况表

表五十五、大理州2020年地方政府债务限额及余额预算情况表

表五十六、大理州2020年地方政府一般债务余额情况表

表五十七、大理州州本级2020年地方政府一般债务余额情况表

表五十八、大理州2020年地方政府专项债务余额情况表

表五十九、大理州州本级2020年地方政府专项债务余额情况表

表六   十、大理州省转贷地方政府债券及还本付息情况表

表六十一、大理州2021年地方政府债务限额提前下达情况表

表六十二、大理州2021年年初新增地方政府债券资金安排表

          2020年大理州举借政府债务情况说明

表六十三、2021年州级重大政策和重点项目绩效目标表

表六十四、重点工作情况解释说明汇总表

二、2020年及2021年财政收支图示和主要政策专栏

（一）2020年财政收支预算执行情况

（二）2021年财政收支预算安排

（三）2020年主要财政政策情况

三、大理州州本级2021年财政拨款“三公”经费预算安排情况

四、大理州举借政府债务情况说明

五、大理州转移支付情况说明

 

第一部分 关于大理白族自治州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告（书面）

——2021年2月2日在大理白族自治州第十四届人民代表大会第五次会议上

大理白族自治州财政局

各位代表：

受州人民政府委托，现将大理州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案提请州十四届人大五次会议审议，并请州政协委员和列席人员提出意见。

一、2020年地方财政预算执行情况

2020年财政工作面临的困难之多、挑战之大，多年未有。在州委坚强领导下，在州人大及其常委会和州政协监督支持下，州人民政府及其财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会以及省委十届十一次全会、州委八届七次全会精神，严格执行州十四届人大四次会议和州第十四届人大常委会第二十九次会议批准的预算，认真落实州人大及其常委会有关决议，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政预算执行情况总体较好。

（一）2020年预算收支完成情况

1.一般公共预算。全州一般公共预算收入1,084,777万元，为预算1,084,300万元的100%，较上年决算数增长5%，圆满完成州十四届人大四次会议确定的法定目标。全州一般公共预算支出3,911,897万元，为预算4,026,200万元的97.2%，较上年决算数增长0.1%（详见图示1、图示2）。平衡情况是：一般公共预算收入1,084,777万元，返还性收入114,395万元，一般性转移支付收入1,833,189万元，专项转移支付收入561,140万元，调入资金399,376万元（政府性基金调入233,337万元，国有资本经营预算调入5,348万元，其他调入160,691万元），动用预算稳定调节基金18,374万元，债务转贷收入237,100万元（新增债券20,000万元，再融资债券217,100万元），上年结转18,883万元，收入总计4,267,234万元。一般公共预算支出3,911,897万元，上解上级支出80,081万元，调出资金54万元，债务还本支出217,100万元，年终结转26,550万元，安排预算稳定调节基金31,552万元，支出总计4,267,234万元。收支平衡（详见图示5）。

州本级一般公共预算收入187,839万元，为预算177,200万元的106%，较上年决算数增长13.4%。州本级一般公共预算支出427,783万元，为预算447,100万元的95.7%，为调整预算465,800万元的91.8%，较上年决算数下降1.5%（详见图示3、图示4）。平衡情况是：一般公共预算收入187,839万元，返还性收入114,395万元，一般性转移支付收入1,833,189万元，专项转移支付收入561,140万元，下级上解收入187,829万元，调入资金9,619万元（政府性基金调入151万元，国有资本经营预算调入3,449万元，其他调入6,019万元），动用预算稳定调节基金13,000万元，债务转贷收入237,100万元（新增债券20,000万元，再融资债券217,100万元），上年结转18,883万元，收入总计3,162,994万元。一般公共预算支出427,783万元，上解上级支出80,081万元，税收返还县市73,142万元，一般性转移支付补助县市1,758,974万元，专项转移支付补助县市578,714万元，债务转贷支出195,550万元（全部为再融资债券），债务还本支出21,550万元，年终结转15,559万元，安排预算稳定调节基金11,641万元，支出总计3,162,994万元。收支平衡（详见图示6）。

省对州转移支付情况：全州争取一般公共预算上级转移支付2,508,724万元，较上年减少114,529万元，同比下降4.4%。其中：返还性收入114,395万元，较上年减少21,555万元,同比下降15.9%；一般性转移支付1,833,189万元，较上年增加40,446万元，同比增长2.3%；专项转移支付561,140万元，较上年减少133,420万元，同比下降19.2%。由于省对大理州转移支付大幅减少，全州和州本级一般公共预算支出均未完成预算目标。

州对县市转移支付情况：州对县市转移支付2,410,830万元，较上年减少91,411万元，同比下降3.7%。其中：税收返还73,142万元，较上年减少21,214万元，同比下降22.5%；一般性转移支付1,758,974万元，较上年增加53,201万元，同比增长3.1%；专项转移支付578,714万元，较上年减少123,398万元，同比下降17.6%（详见图示7）。

省对州、州对县市转移支付减少原因是：尽管州级加大对基层“三保”财力下沉力度，全力增加对县市财力补助，但受宏观经济形势和疫情影响，2020年上级下达转移支付规模较上年大幅减少。需要说明的是：省级财政税收增收留用及以奖代补资金转列一般性转移支付，返还性收入下降。部分专项转列一般性转移支付共同财政事权转移支付有关科目，专项转移支付相应减少。

2.政府性基金预算。全州政府性基金预算收入498,805万元，为预算428,300万元的116.5%，较上年决算数增长74.4%。政府性基金预算支出1,802,129万元，为预算850,600万元的211.9%，较上年决算数增长172%。平衡情况是：政府性基金预算收入498,805万元，上级补助收入146,687万元，调入资金54万元，上年结转20,546万元，债务转贷收入1,465,800万元（新增债券1,400,100万元，再融资债券65,700万元），收入总计2,131,892万元。政府性基金预算支出1,802,129万元，调出资金233,337万元，债务还本支出68,400万元，年终结转28,026万元，支出总计2,131,892万元。收支平衡。

州本级政府性基金预算收入9,310万元，为预算8,900万元的104.6%，较上年决算数下降63.2%。政府性基金预算支出326,813万元，为预算96,800万元的337.6%，为调整预算328,100万元的99.6%，是上年决算数的14.7倍。平衡情况是：政府性基金预算收入9,310万元，下级上解收入3,900万元，上级补助收入146,687万元，债务转贷收入1,465,800万元（新增债券1,400,100万元，再融资债券65,700万元），上年结转9,372万元，收入总计1,635,069万元。政府性基金预算支出326,813万元，补助下级支出116,798万元，调出资金151万元，债务转贷支出1,184,100万元（新增债券1,118,400万元，再融资债券65,700万元），年终结转7,207万元，支出总计1,635,069万元。收支平衡。

全州收入大幅增长主要原因是：国有土地使用权出让收入完成486,993万元，较上年增加214,991万元，增长79%。州本级收入大幅下降原因是：执行中央和省政策，州级暂停从土地出让收入中计提各类收入。全州和州本级支出大幅增长原因是：全年争取新增专项债券140.01亿元，较上年增加96.35亿元，是上年的3.21倍。

3.国有资本经营预算。全州国有资本经营预算收入27,317万元，为预算7,397万元的369.3%，较上年决算数增长358.6%。国有资本经营预算支出19,400万元，为预算3,272万元的592.9%，是上年决算数的17.4倍。平衡情况是：国有资本经营预算收入27,317万元，上级补助收入105万元，上年结转1,373万元，收入总计28,795万元。国有资本经营预算支出19,400万元，调出资金（调入一般公共预算）5,348万元，年终结转4,047万元，支出总计28,795万元。收支平衡。

州本级国有资本经营预算收入24,111万元，为预算4,175万元的577.5%，为调整预算24,111万元的100%，是上年决算数的5.7倍。其中投资服务企业利润收入23,393万元，转制科研院所利润收入631万元，教育文化广播企业利润收入22万元，机关社团所属企业利润收入65万元。国有资本经营预算支出18,000万元，为预算2,000万元的900%，为调整预算18,000万元的100%，是上年决算数的64.1倍。平衡情况是：国有资本经营预算收入24,111万元，上年结转1,274万元，上级补助收入105万元，收入总计25,490万元。国有资本经营预算支出18,000万元，补助下级支出105万元，调出资金（调入一般公共预算）3,449万元，年终结转3,936万元，支出总计25,490万元。收支平衡。

全州和州本级收入大幅增长原因：一是州土投公司收入增长较大，增加上缴收入17,861万元；二是州城乡投和州工投等企业净利润增加上缴收入2,075万元。全州和州本级支出大幅增长原因是：为支持州土投公司改革发展，增强建设投资运营高速公路实力，从增收收入中安排该公司注册资本金16,000万元。

4.社会保险基金预算。全州社会保险基金预算收入942,440万元，为预算972,208万元的96.9%，较上年决算数下降5.4%。社会保险基金预算支出882,396万元，为预算932,344万元的94.6%，较上年决算数增长7.1%。年末滚存结余1,271,611万元。

州本级社会保险基金预算收入476,595万元，为预算500,129万元的95.3%，较上年决算数增长0.3%。社会保险基金预算支出390,303万元，为预算450,358万元的86.7%，较上年决算数增长5.1%。年末滚存结余692,003万元。

全州和州本级收入未完成预算原因是：贯彻阶段性减免企业社会保险费各项优惠政策，企业职工基本养老保险、工伤保险、失业保险和城镇职工基本医疗保险等险种保费收入减少。全州和州本级支出未完成预算的原因是：医保部门加大对参保人员的清查，强化重复参保人员数据比对，剔除重复参保人员，导致支出减少。

上述预算执行情况详见《大理白族自治州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案》，相关数据为执行数，待省级批复决算后，数据若有变化，届时再向州人大常委会报告。

（二）其他需要报告的事项

1.直达资金。2020年，省共计下达大理州直达资金67.22亿元。其中：正常转移支付9.71亿元，特殊转移支付16.91亿元，抗疫特别国债12亿元，参照直达资金28.6亿元。上述资金，按规定纳入一般公共预算收支管理39.92亿元，纳入政府性基金收支管理12亿元，实行财政专户管理15.3亿元。分级次看，省下达州级4.87亿元，下达县市级62.35亿元。资金量的92.8%分配县市，用于“六稳”“六保”各项工作。

2.地方政府债务限额。2019年末全州政府债务限额368.82亿元，加上省下达2020年新增政府债务限额142.07亿元（其中一般债务限额2.06亿元，专项债务限额140.01亿元），年末全州政府债务限额510.89亿元。其中一般债务限额231.62亿元，专项债务限额279.27亿元。分级次情况是：州本级限额69.19亿元（其中一般债务限额34.02亿元，专项债务限额35.17亿元），县市级限额合计441.7亿元（其中一般债务限额197.6亿元，专项债务限额244.1亿元）。政府债务限额调整和分配下达情况已报请州第十四届人大常委会第二十九次会议审查批准。

3.地方政府债务余额。2020年全州地方政府债务余额456.35亿元，较上年增加139.94亿元，严格控制在法定限额内。其中州本级政府债务余额63.07亿元（一般债务余额30.92亿元、专项债务余额32.15亿元）。

4.州本级预算稳定调节基金。州本级预算稳定调节基金年初余额为28,071万元，年内动用13,000万元，按规定将净结余11,641万元安排预算稳定调节基金，年末余额为26,712万元。

5.年内预算调整情况。州政府提请审议大理州2020年政府债务限额分配方案和州本级财政预算调整方案，已经州第十四届人大常委会第二十九次会议审议通过。

6.预备费和预算周转金。州本级预算安排预备费4,200万元，其中902万元用于疫情防控，剩余3,298万元使用情况已向州第十四届人大常委会第二十九次会议报告。州本级未动用预算周转金。

（三）财政重点工作情况

2020年，州人民政府及其财政部门贯彻预算法及其实施条例，落实州人大及其常委会有关决议，围绕“六稳”“六保”做了大量艰苦细致的工作，有效顶住前所未有的财政经济下行压力，全州重大发展战略财力保障有力，统筹疫情防控和经济社会发展各项工作取得明显成效。

1.支持决战脱贫攻坚、决胜全面小康取得决定性成效

强化脱贫攻坚保障，压实财政部门脱贫攻坚政治责任，全面贯彻中央和省州决策部署，跑好全面建成小康社会“最后一公里”。加大扶贫投入。扎实做好涉农资金整合工作，全年投入扶贫资金26.43亿元。2015年以来累计投入资金147.64亿元，为如期打赢脱贫攻坚战提供强有力资金保障。严格支出管理。2019年扶贫结余结转资金全面清零。2020年财政专项扶贫资金和其他涉农整合资金支出进度分别达95.6%和91.7%，完成省定目标。强化绩效管理。将财政专项扶贫资金、涉农整合资金、上海对口支援资金等全部纳入绩效管理。加强资金监管。2015年以来脱贫攻坚各级各类巡视巡察、成效考核、专项检查和审计等发现问题全部清零。统筹乡村振兴。印发工作方案，安排州级资金3,000万元实施重点试点村项目12个。云龙和永平乡村振兴示范项目获国际农发基金贷款8,164万元和8,748万元（详见专栏1）。

2.全力支持抗击新冠肺炎疫情

坚持人民至上，将疫情防控作为最重要、最紧迫的工作。建立财政应急机制。成立工作领导组，第一时间启动重大突发公共事件应急预案，开通财政拨款、资金支付、紧急采购“绿色通道”，建立资金专项调度、特别存款、疫情防控财税政策执行情况和资金监管月报等制度。强化资金保障。按照“两个确保”的要求，投入资金5.73亿元全方位高水平保障疫情防控需求，100%全额报销救治费用，提高疫情防治人员薪酬待遇，保障疫情防控物资供应，做好疫情期间困难群众兜底保障工作。对疫情期间安置滞滇湖北籍旅客的住宿企业实施奖补。支持爱国卫生“7个专项行动”。州财政预拨奖补资金0.25亿元，县级累计投入1.3亿元，全力保障专项行动资金需求（详见专栏2）。

3.落实财税政策支持经济恢复发展

加大政策对冲，支持实体经济发展。落实疫情防控财税政策，积极应对疫情冲击。积极支持稳就业。下达中央和省州就业补助2.52亿元，支持高校毕业生、下岗失业人员、退役军人和农民工等重点群体就业。加大力度实施失业保险稳岗返还，返还资金3,514万元，惠及1,995户企业7.74万名职工。筹措职业技能提升行动资金1.07亿元，拨付使用6,303万元。下达创业担保贷款贴息0.93亿元，支持重点群体就业创业。加大减税降费力度。1至11月全州新增减免税7.59亿元，全年累计降费13.38亿元，减轻市场主体负担，纾困各类企业发展，增强实体经济活力。落实重点保供企业贷款贴息政策。5家企业6笔贷款获中央财政贴息163万元，22家企业获省级贴息资金1,182万元。强化金融服务。成功争取将大理州列为财政支持深化民营和小微企业金融服务综合改革试点城市，获中央奖补资金0.5亿元。强化融资对接，协调金融机构增加信贷投放。落实企业上市倍增三年行动计划，分层推进5家“金种子”企业上市。清理拖欠企业账款。督促各级各部门清理拖欠民营企业和中小企业账款，改善营商环境，稳定市场预期，维护政府信誉（详见专栏3）。

稳定增长预期，服务重大项目建设。落实项目建设年要求，发挥财政稳定经济增长关键作用。支持项目前期工作。继续安排全州重大项目前期费0.5亿元，年内安排24个项目经费0.5亿元，滚动收回32个项目前期费0.65亿元。加大新增专项债券争取。全年争取专项债140.01亿元，为历年之最，资金规模是上年的3.21倍，支持收费公路、水利、市政建设等9个领域50个重点项目建设，对全州经济增长形成强力拉动。支持县域高速公路“能通全通” “互联互通”。多渠道筹措资金106.12亿元全面保障9条高速公路建设，筹集资金量是上年的10倍。大力争取中央和省预算内投资和基建专项资金。争取到位资金41.4亿元，支持综合交通、老旧小区改造、教育现代化推进工程和公共体育普及工程等重大项目。建立固定资产投资奖补机制。州财政新增安排奖补资金0.5亿元，对县市实施奖补（详见专栏4）。

4.支持洱海高水平保护治理

坚持生态优先、绿色发展，扎实推进“八大攻坚战”，支持洱海高水平保护。强化资金投入。全年投入洱海保护治理资金68.77亿元，其中财政资金17.79亿元，筹集其他资金50.98亿元，支持保水质、防蓝藻和流域高质量发展各项工作。推进第三方保护治理洱海。发挥财政资金撬动作用，拨付资金3.5亿元，积极推进第三方参与承接洱海保护治理重点项目，缓解后期建设资金压力。强化债券资金监管。对30亿元洱海保护治理专项债券实施的40个项目开展检查，纠偏纠错监督问效，压实大理市和洱源县整改责任。加快洱海保护PPP项目实施。6个洱海保护PPP项目累计完成投资159.03亿元，完成计划的85.7%。其中，5个财政部示范项目累计完成投资85.1亿元，完成计划的77.5%；4个项目基本完工并投入运营，洱海环湖截污一期、洱海流域城镇及村落污水收集处理工程已开展绩效评价付费。总投资91.9亿元的环洱海流域湖滨缓冲带生态修复与湿地建设PPP项目开工建设，129公里主体工程基本建成，66公里建成段品质不断提升。完善长江经济带跨界河流横向生态补偿机制。修订完善大理州促进长江经济带生态保护修复补偿奖励政策及水质水量监测工作方案，获中央环保专项转移支付规模居全省首位。抓实督察检查反馈问题整改。完成2016年中央环保督察、2017年省级环保督察等反馈问题整改工作（详见专栏5）。

5.支持产业发展取得积极成效

坚持把产业发展作为财源建设首要任务。建立财源建设奖补机制。出台州级奖补办法，安排奖补资金0.5亿元，激励县市涵养税源、培育产业。支持绿色发展“三张牌”打造。下达州内7家农业产业龙头企业“绿色食品牌”打造奖补资金990万元。下达省州财政资金2.14亿元支持鹤庆绿色水电铝项目。争取省级工业发展专项资金2,335万元支持7个企业实施项目10个。下达“旅游革命”和智慧旅游省级奖补资金1.09亿元、州级旅游业发展专项0.6亿元，支持旅游业纾困发展。疫情期间州内15个景区和1家文旅企业获省级奖补资金1,404万元。支持创新驱动发展。下达科技资金3,272万元，加大对生物医药与大健康等产业的财政扶持，实施技术创新引导与科技型企业培育计划，落实政府R&D经费投入（详见专栏6）。

6.财政“三保”支出保障有力

坚持以人民为中心的发展思想，压实基本民生财政保障责任，全州民生支出占比达到74.7%。推动教育全面均衡发展。下达学前教育资金0.7亿元、城乡义务教育经费保障机制资金34.23亿元、农村义务教育学生营养改善计划资金2.58亿元、义务教育薄弱环节与能力提升资金2.13亿元、普通高中资金0.66亿元和职业教育资金1.24亿元，支持教育优先发展。织密社会保障网。确保养老待遇按时足额发放。机关事业和企业退休人员基础养老金在上年基础上平均提高5%。企业退休人员基础养老金16年连涨。城乡居民基础养老金最低标准从103元提高到108元。城乡居民基本医疗保险财政补助标准从520元提高到550元。7月1日起企业职工基本养老保险实行省级统筹。10月1日起工伤保险实行省级统筹州级统收统支。支持卫生健康事业发展。基本公共卫生人均补助标准由69元提高到74元。下达资金26.2亿元，实施基本公共卫生和重大公共卫生项目，深化公立医院综合改革，强化卫生健康人才培养，支持中医药事业传承发展，实施基层医疗卫生机构基本药物制度，重点支持滇西区域医疗中心、州人民医院核心医疗区、县乡医疗机构“补短板”项目。强化弱势群体帮扶。下达资金7.67亿元，保障城乡低保对象、孤儿、特困对象、流浪乞讨等困难群众基本生活。疫情期间阶段性加大困难群众临时价格补贴。落实优抚安置政策。下达资金3.22亿元，落实优抚待遇，支持退役军人教育培训安置，落实退役士兵“两保接续”政策。兜牢残疾人生活保障底线。实施扶残助残工程和贫困残疾人脱贫攻坚行动计划，下达残疾人事业发展经费0.28亿元、困难残疾人和重度残疾人补贴483万元。支持完善住房保障体系。下达资金10.86亿元实施保障性安居工程，其中7.77亿元用于城镇老旧小区改造。下达农村危房改造资金2.63亿元，实施农房抗震安居工程。支持文化体育事业和谐发展。下达资金0.48亿元构建公共文化服务体系。下达资金0.18亿元支持“三馆一站”免费开放。下达大型公共体育场馆免费或低收费开放资金855万元。此外，各级财政收回存量资金15.47亿元，统筹用于急需资金支持的民生事业领域（详见专栏7）。

全力保障基层运转和工资发放。健全经费保障机制。财政部门成立工作领导组，建立“三保”预算编制审核、执行监控、风险应急处置3项机制。州政府印发《关于进一步严肃财经纪律 加强财政国库资金管理的通知》，动态监测县级库款，实行工资发放库款专项调度，确保各级每月12日前发放工资，重点关注教师、离退休人员等重点群体工资发放情况。节用裕民过紧日子。预算安排以收定支、量入为出，继续按照5%的比例压减一般性支出。2020年州本级“三公”经费预算3,796万元，较上年减少安排9%。州政府印发《关于进一步加强预算管理 落实政府过紧日子要求的通知》，重申财经纪律，发扬艰苦奋斗，厉行勤俭节约。加大争取上级财力支持。争取均衡性转移支付和县级基本财力保障奖补机制资金62.6亿元，下达县市61.6亿元，资金量的98.4%安排基层，确保人员工资发放和各级政府有序运转（详见专栏7）。

 7.防范化解财政金融风险取得实效

积极化解债务风险。严格政府债务预算管理和余额限额管理。指导各级将偿债资金纳入预算优先安排。督促各级各部门积极筹措资金偿还到期债务。争取再融资债券28.28亿元偿还到期债券本金。完成省下达2020年度隐性债务化债目标。做好建制县化债试点工作，指导大理市规范使用化债资金。严格债务风险管理，县级债务风险等级显著下降，全州实现“红”色风险等级地区清零。加强财政库款管理。修订完善州对县市库款调度管理办法，合理统筹资金调度。加强财政借垫款管理，加大暂付款追缴清收消化力度。严格库款管理考核制度，严肃追责问责，严防财政支出风险。强化PPP项目管理。将PPP项目财政支出责任纳入中期财政规划和年度预算。按季监测在库项目，对财政支出责任占比超7%的县市提示风险，审慎控制新增项目规模和数量，严守10%的底线。强化地方金融监管。对26家小额贷款公司、3家融资担保公司和2家典当行实施审慎监管。指导州内民间融资登记服务机构全面完成市场退出。完善处非工作机制，强化监测预警和宣传教育，排查整治金融放贷领域突出问题、非法集资和P2P网贷风险（详见专栏8）。

8.全面深化改革各项任务落地落细

深化财政事权和支出责任划分改革。出台教育、科技、医疗卫生、交通运输4个领域州对下改革方案。推进预算管理一体化。实施财政核心业务一体化暨云南省地方财政预算标准化平台建设，初步实现项目库管理、预算编制、预算批复、指标管理、预算执行、国库支付、动态监控、会计核算、决算和综合财报的有机衔接。全面推进政府会计核算管理改革。贯通财务核算数据通道，州县乡三级1,779家预算单位会计核算系统上线应用，实现会计核算“横向到边、纵向到底”集中管理。开展政府财务报告编制改革试点。全州各级预算单位全部纳入试点范围，为正式编制权责发生制政府财务报告奠定基础。持续推进政府购买服务改革。州本级和大理市被列为全省首批政府购买服务改革工作联系点。此外，指导大理市推进经济发达镇财政管理体制改革。会同国资委出台完善全州国有金融资本管理工作实施方案（详见专栏11）。

9.财政预算管理重点工作提质增效

坚持依法理财、财为政用，不断提升财政预算管理质效。强化直达资金监管。落实财政资金直达机制，发挥直达资金惠企利民重要作用。州财政只做“过路财神”，对资金不统筹，当天下达县市；不当“甩手掌柜”，运用扶贫资金动态监控平台加强监管，建立台账，确保每笔资金流向明确、账目可查。全面实施预算绩效管理。出台《大理州州级部门预算绩效运行监控管理暂行办法》《大理州项目支出绩效评价管理办法》等改革文件。重点实施扶贫资金绩效管理。开展4家州级部门整体支出和乡村振兴等6个项目绩效评价工作。选取文化旅游发展、“绿色食品牌”2个专项开展事前预算绩效评估试点。开展州级部门政府购买服务第三方绩效评价试点。预算绩效管理获全省优秀等次。加大财政信息公开。指导各级各部门依法公开2020年预算和2019年决算，进一步丰富公开内容，齐备公开要素，提升公开信息完整性和规范性。选取10个州级项目探索推进重点领域财政项目文本公开。按规定公开政府债券存续期信息、政府采购信息和PPP综合信息。强化财政监督。开展疫情防控资金、扶贫专项资金、长江流域禁捕资金、惠农补贴资金和涉煤财政资金等监督检查。实行严格的预决算公开动态监督预警。组织会计评估监督检查。加强政府采购管理。建成政府采购“电子卖场”，全面推行采购专办员制度，制定采购人主体责任清单，开展监督检查，受理投诉案件。注重财税政策研究。建立全州重点税源数据库。开展资源税、脱贫攻坚税费政策、扶贫车间税收、减税降费政策帮扶企业等专题调研。启动财政“十四五”规划编制。修订全州非税收入征缴管理办法。出台州级国有资本经营预算支出管理暂行办法。主动接受监督。配合做好预算联网监督，支持人大对预算工作实行常态化监督。认真落实州政协民主评议意见和审计整改意见。

总体上看，面对前所未有的困难，2020年财政工作不畏艰难、不惧挑战，迎难而上、主动出击，全州财政经济运行继续保持总体平稳、稳中有进态势，财税政策和预算管理重点任务有效落实，为“十三五”财政工作划上了圆满句号。回顾“十三五”时期，在州委坚强领导下，州人民政府及其财政部门强化担当、克难攻坚，财政在国家治理中的基础和重要支柱作用得到有力彰显。财政实力得到新提升。全州一般公共预算收入突破100亿元，年均增长6.8%，提前一年完成“十三五”规划目标。一般公共预算支出近400亿元，年均增长7.1%，民生支出占比稳定在70%以上（详见图示8、图示9、图示10）。“三保”“三张牌”“四件大事”和疫情防控等重点支出保障有力。艰苦奋斗、勤俭节约和党政机关过紧日子要求有效落实，自中央八项规定出台以来，“三公”经费连续8年大幅下降“只减不增”。预算管理实现新作为。健全完善全口径政府预算体系。建立以政府债券为主体的地方举债融资机制。实施部门预算项目库管理、中期财政规划和3年滚动预算。硬化预算约束，严格规范预算编制、执行、调整、决算和资金审批拨付程序。预决算公开成为常态。启动实施全面预算绩效管理。规范推广运用PPP模式。大理州PPP工作、财政管理工作先后得到国务院大督查激励表扬。财税改革呈现新进展。实施增值税、个人所得税、资源税等重大税制改革。全面开征环境保护税。落实惠企利民制度性减税降费政策。国库集中支付电子化、政府会计制度、政府购买服务等一系列改革纵深推进。财政事权和支出责任划分改革有序推进。财政管理体制更加完善。金融服务取得新突破。大理药业在主板上市，3家企业在“新三板”挂牌，5家企业列为全省“金种子”企业。引进红塔银行、恒丰银行在我州设立分行。新设村镇银行3家。全国唯一、云南首创、大理模式的政策性农房地震保险产品落地大理。这些成绩充分展示了各级财政部门的担当与作为，历程艰辛，来之不易。

在看到成绩的同时，我们也深刻认识到当前和今后时期财政工作面临的困难。一是财政增收基础不牢。国内外形势的不确定性、宏观经济变动以及疫情防控严峻形势，对财政经济运行的冲击和影响短期难以消退；制度性减税降费和洱海流域转型发展“阵痛”叠加形成财政减收；全州工业经济不强、县域经济不大、特色产业不优，财政增收基础不稳、支撑不够、动能不足；可处置存量资产逐年减少，非税收入增长空间十分有限。二是财政保障能力不强。乡村振兴、洱海保护、产业发展、城市更新、脱贫攻坚成效巩固、基础设施“补短板”等重点支出需求旺盛，基本民生兜底保障任务繁重，财政支出压力逐年增长，预算硬和紧的特征明显，收支矛盾十分尖锐，基层财政困难尚未得到根本解决。三是财政风险隐患加大。政府存量债务规模快速增长，偿债高峰期已经到来，偿债支出逐年增加，还本付息压力陡增。县级财政暂付款规模较大，国库资金管理制度性约束不强，加快经济发展和保障财政自身安全任重道远。四是财税金融协同不够。财政资金撬动和激发民间投资作用不强，金融服务实体经济发展质效不高，市场主导的多元化筹融资体系仍待完善，财税金融协同发力保障经济建设、服务事业发展的能力还需提升。我们高度重视这些问题，将在今后工作中运用改革的思路、创新的办法、务实的举措逐步加以解决。

二、“十四五”财政工作总体思路和主要目标

“十四五”时期是大理抢抓机遇实现高质量转型发展的重大窗口期。州委八届七次全会立足新阶段，擘画发展蓝图，规划实践路径，作出战略部署，对发挥财政职能作用，服务保障新时代大理高质量可持续发展明确了前进方向。

（一）“十四五”财政工作总体思路

“十四五”财政工作必须高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神和对大理工作重要指示批示精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，坚持和加强党的全面领导，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以建设高质量可持续财政为目标，以支持深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以推动构建现代化经济体系为主要立足点，以增进民生福祉和促进人的全面发展为根本要求，持续深化财税体制改革，加强财政资源统筹，加强财源建设，推进财政管理提质增效，提升财政资源配置效率，有效防范化解重大风险，加快推进财政治理体系和治理能力现代化，增强对全州重大战略任务财力保障和财政制度支撑，服务经济行稳致远、社会安定和谐。州人民政府及其财政部门将锚定发展目标，认真履职尽责，主动担当作为，坚持系统观念，加强前瞻性思考、全局性谋划、战略性布局、整体性推进，坚定不移推动大理高质量可持续发展，奋力开启全面建设社会主义现代化国家新征程。

（二）“十四五”财政工作主要目标

根据州委《关于制定大理白族自治州国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》，聚焦中央和省州战略部署，对标建设高质量可持续财政，“十四五”财政改革发展将努力实现以下主要目标。

——财力保障再上新台阶。强化财政要素保障，坚定不移实施产业强州战略，以“445”千百亿级产业为重点，着力构建特色鲜明、技术先进、绿色安全、动态迭代的现代特色产业体系，支持加快形成“双核五组团”产业格局，打造世界一流“三张牌”云南高地，以更加强大的现代经济体系支撑财政高质量可持续，千方百计做好产业强盛、财政增收、财力增强这篇文章，确保全州一般公共预算收入年均增长3%，进一步提升财政综合实力和服务保障能力。

——服务发展达到新水平。强化财政部门首先是政治机关意识，提升对“双核驱动、协同发展”战略、区域中心城市和云南综合交通次枢纽建设、洱海保护、乡村振兴、民族团结等战略任务财力保障，集中财力办大事，实现政策集成和资金协同。坚持以人民为中心，尽力而为、量力而行办好各项民生事业，履行好分配调节职能，努力实现居民收入与经济增长基本同步，确保民生支出与经济发展相协调、与财力状况相匹配，增强民生政策可持续性。

——财税改革实现新突破。科学合理划分财权事权，形成稳定的各级政府事权、支出责任和财力相适应的制度。调整完善有利于保持州级宏观调控能力、提升区域中心城市能级、加快“一城三区”联动发展、激发县域经济“多点开花”的财政体制。深化预算管理改革，加快预算管理一体化建设，完善全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施预算绩效管理，提高财政资源跨期配置效率，从更长周期、更广范围谋划政策和预算安排，加强中期财政规划管理，完善跨年度预算平衡机制，以丰补歉、削峰填谷。

——风险防控迈出新步伐。平衡促发展和防风险的关系，完善政府债务管理制度和规范、安全、高效的政府举债融资机制。督促各级各部门按时清偿到期债务。抓实化解隐性债务风险工作。指导各级预算安排应保尽保、该砍就砍、能省则省、能压就压，改善财政运行状况，兜牢兜实“三保”底线。加强国库资金管理，严格库款管理考核制度，严肃追责问责，确保财政安全。

三、2021年地方财政预算草案

2021年是中国共产党建党100周年，是“十四五”规划开局之年，也是开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标奋进的起步之年，做好财政工作意义重大。

（一）财政工作主要任务

2021年全州财政工作主要任务是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实中央和省州经济工作会议、省委十届十一次全会、州委八届七次全会精神和州委决策部署，紧紧围绕全州“十四五”规划和二〇三五年远景目标，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，以推动高质量可持续发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，坚持以洱海保护和绿色发展为统领，更好统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，服务保障全州经济社会高质量发展。落实积极财政政策提质增效、更可持续的有关要求，科学精准实施宏观政策；加强财政资源统筹，保持适度支出强度，加大优化支出结构力度，提高财政支出效率，增强重大发展战略财力保障；坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实党政机关坚持过紧日子要求；加快建立现代财税体制，强化预算约束和绩效管理；加强地方政府债务管理，防范化解隐性债务风险。发挥财政职能作用，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝中国共产党建党100周年。

（二）2021年全州及州本级收支预算安排

1.一般公共预算。全州一般公共预算收入安排1,117,400万元，较上年执行数增长3%。一般公共预算支出安排3,911,900万元，与上年执行数持平（详见图示11、图示12）。平衡情况是：一般公共预算收入1,117,400万元，返还性收入114,395万元，一般性转移支付收入2,046,564万元，专项转移支付收入588,835万元，调入资金99,856万元（政府性基金调入31,100万元，国有资本经营预算调入5,762万元，其他调入62,994万元），动用预算稳定调节基金16,000万元，债务转贷收入240,600万元（全部为再融资债券），上年结转26,550万元，收入总计4,250,200万元。一般公共预算支出3,911,900万元，上解上级支出77,000万元，调出资金20,000万元，债务还本支出241,300万元，支出总计4,250,200万元。收支平衡（详见图示15）。

州本级一般公共预算收入安排199,100万元，较上年执行数增长6%。一般公共预算支出安排427,800万元，与上年执行数持平（详见图示13、图示14）。平衡情况是：一般公共预算收入199,100万元，返还性收入114,395万元，一般性转移支付收入2,046,564万元，专项转移支付收入588,835万元，下级上解收入192,629万元，调入资金6,500万元（国有资本经营预算调入4,700万元，其他调入1,800万元），动用预算稳定调节基金14,000万元，债务转贷收入240,600万元（全部为再融资债券），上年结转15,559万元，收入总计3,418,182万元。一般公共预算支出427,800万元，税收返还县市73,142万元，一般性转移支付补助县市1,970,000万元，专项转移支付补助县市613,640万元，上解上级支出77,000万元，调出资金16,000万元，债务转贷支出212,350万元（全部为再融资债券），债务还本支出28,250万元，支出总计3,418,182万元。收支平衡（详见图示16、图示17）。

2.政府性基金预算。全州政府性基金预算收入安排346,000万元，较上年执行数下降30.6%。主要收入项目是：国有土地使用权出让收入336,000万元，彩票公益金收入6,500万元。政府性基金预算支出安排377,600万元，较上年执行数下降79%。主要支出项目是：城乡社区支出230,000万元，债务付息支出94,650万元，农林水支出9,700万元，社会保障和就业支出6,000万元。平衡情况是：政府性基金预算收入346,000万元，上级补助收入28,274万元，调入资金20,000万元，债务转贷收入30,200万元（全部为再融资债券），上年结转28,026万元，收入总计452,500万元。政府性基金预算支出377,600万元，调出资金31,100万元，债务还本支出43,800万元，支出总计452,500万元。收支平衡。

州本级政府性基金预算收入安排7,000万元，较上年执行数下降24.8%。主要收入项目是：彩票公益金收入6,500万元，小型水库移民扶助基金收入500万元。政府性基金预算支出安排29,000万元，较上年执行数下降91.1%。平衡情况是：政府性基金预算收入7,000万元，上级补助收入28,274万元，下级上解收入4,000万元，调入资金16,000万元，债务转贷收入30,200万元（全部为再融资债券），上年结转7,207万元，收入总计92,681万元。政府性基金预算支出29,000万元，补助下级支出33,481万元，债务转贷支出29,100万元（全部为再融资债券），债务还本支出1,100万元，支出总计92,681万元。收支平衡。

全州政府性基金预算收入大幅下降的主要原因是：国有土地使用权出让收入预算较上年执行数减少安排150,993万元，下降31%。州本级收入大幅下降的主要原因是：彩票公益金收入预算较上年执行数减少安排1,249万元，下降16.1%。全州和州本级政府性基金预算支出大幅下降的主要原因是：开年以来，省未下达须纳入预算管理的新增专项债券，收支预算安排较上年减少。

3.国有资本经营预算。全州国有资本经营预算收入安排4,305万元，较上年执行数下降84.2%。国有资本经营预算支出安排2,714万元，较上年执行数下降86%。平衡情况是：国有资本经营预算收入4,305万元，上级补助收入124万元，上年结转4,047万元，收入总计8,476万元。国有资本经营预算支出2,714万元，调出资金（调入一般公共预算）5,762万元，支出总计8,476万元。收支平衡。

州本级国有资本经营预算收入安排2,264万元，较上年执行数下降90.6%。其中：投资服务企业利润收入1,724万元，转制科研院所利润收入466万元，教育文化广播企业利润收入17万元，机关社团所属企业利润收入57万元。州本级国有资本经营预算支出安排1,500万元，较上年执行数下降91.7%。平衡情况是：国有资本经营预算收入2,264万元，上级补助收入124万元，上年结转3,936万元，收入总计6,324万元。国有资本经营预算支出1,500万元，补助下级支出124万元，调出资金（调入一般公共预算）4,700万元，支出总计6,324万元。收支平衡。

全州及州本级收支预算安排大幅下降的原因是，受2020年州土投公司一次性增收因素影响，上年收支基数较高。

4.社会保险基金预算。全州社会保险基金预算收入安排1,024,382万元，较上年执行数增长8.7%。主要收入项目是：保险费收入711,264万元，财政补贴收入268,851万元。全州社保基金预算支出安排967,678万元，较上年执行数增长9.7%，其中社会保险待遇支出963,129万元。年末滚存结余1,383,823万元，较上年滚存结余增长8.8%。

州本级社会保险基金预算收入安排525,692万元，较上年执行数增长10.3%。主要收入项目是：保险费收入319,120万元，财政补贴收入184,826万元。社会保险基金预算支出安排434,492万元，较上年执行数增长11.3%，其中社会保险待遇支出433,870万元。年末滚存结余768,078万元，较上年滚存结余增长11%。

（三）2021年州本级财政支出主要政策和重点项目

受经济下行和疫情防控影响，2021年全州财政收支形势仍旧严峻，收支矛盾突出仍是财政工作面临的最大难题。州本级财政支出将进一步优化结构，压减一般、突出重点。一是统筹财力，保障重点。强化零基预算理念运用，坚持长期过紧日子思想，预算支出安排坚持应保尽保、能压尽压、能省则省，强化四本预算财力统筹，把有限的财政资金用在刀刃上，花在紧要处。二是围绕中心，服务发展。贯彻落实州委八届七次全会和州委关于做好经济工作的决策部署，大抓重大项目推进和重点产业培育，将更多财政资源配置到稳投资、强产业、培财源、促发展上，加大对全州中心工作、民生重点领域财力保障，服务“十四五”开好局，推动经济社会高质量可持续发展。三是以收定支，量入为出。对各级出台的支出政策全面梳理、清理甄别，明确财政支出优先方向，加大支出结构调整，大力压减一般性支出和非急需非刚性支出，切实做到不必要的项目支出坚决取消，新增项目从严控制。

根据以上原则，2021年州本级财政支出预算安排的具体思路和保障顺序：一是优先安排“三保”支出，兜牢“三保”底线；二是依法依规足额安排预备费和体制支出；三是统筹安排还本付息支出，有效防范政府债务风险；四是突出重点，加大脱贫攻坚成果巩固、乡村振兴和洱海保护投入；五是集中财力办好大事要事，服务保障现代产业体系和绿色发展“三张牌”打造、固定资产投资和重大项目建设、实体经济发展和财源建设、国有企业改革攻坚、促进商贸流通和扩大消费、常态化疫情防控等重点工作。

1.优先满足“三保”需求，兜牢“三保”底线

坚持把“三保”作为财政工作第一要务，坚决压实保基本民生、保工资、保运转责任。指导县市发展经济、培植产业，统筹现有财力，编实编细“三保”预算，不留支出缺口。继续下沉州级财力增强县级财政保障能力。积极争取中央和省加大对财政特别困难地区的直达资金规模。强化“三保”预算执行情况监测分析和库款专项调度，完善财政风险处置预案，确保“三保”不出任何问题。

2.强化底线思维，优先安排到期政府债务付息支出

统筹发展和安全，坚持地方政府性债务监管从严，将年内到期政府债务还本付息支出纳入预算，切实防范债务违约风险。州本级预算优先安排债务还本付息及发行费支出28,684万元，其中一般公共预算安排11,409万元，政府性基金预算安排17,275万元，主要用于2021年到期政府债券付息等支出。

3.强化重点产业培植，支持构建现代特色产业体系

以前所未有的力度支持“十四五”产业经济提速转型发展，全力打好“三张牌”增效、数字经济突破、工业翻身、传统产业提升、新兴产业培育、民营经济发展等战役，支持构建现代特色产业体系。州本级预算安排产业发展支出42,382万元，较上年预算增加安排10,858万元，增幅高达34.4%。其中，继续实施财源建设和固定资产投资奖补政策，分别安排奖补激励资金5,000万元和4,000万元；新增数字经济发展专项5,000万元；安排国企改革专项13,000万元，支持国有企业深化改革发挥国民经济重要支柱作用；筹集资金5,000万元强化对工业经济发展和园区建设的财政扶持。支持旅游业高质量发展，着力增加旅游产业支出预算规模，安排资金15,000万元，是上年预算的2.5倍，支持打造大滇西旅游环线、“一带三道十八廊”等旅游精品，深入推动旅游革命，提升大理旅游品质。

4.巩固拓展脱贫攻坚成果，支持全面推进乡村振兴

贯彻中央和省农村工作会议精神，坚决守住脱贫攻坚成果，落实“四个不摘”要求，保持5年过渡期内主要帮扶政策总体稳定，支持做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。州本级预算统筹安排脱贫攻坚和乡村振兴支出预算13,921万元。完善财政支农惠农政策，安排农业农村支出1,591万元，支持高标准农田建设，落实农产品保险保费补贴政策，推进高原特色农业发展，提高农业质量效益，支持打造世界一流“绿色食品牌”。安排林业支出2,202万元，支持森林植被恢复、退耕还林、林草有害生物防控和森林防火等工作开展。安排水利支出4,112万元，落实河湖长制，强化江河湖泊、重点水源保护管理，支持做好水利项目前期工作。安排畜牧业支出710万元，支持生猪产业加快发展，做好重大动物疫病防治工作。安排其他农口支出1,380万元，支持烟叶生产，保障粮食安全，推动供销社综合改革。

5.支持洱海高水平保护，提升生态环境质量

践行绿色发展理念，实施生态立州战略。坚持资金投入同污染防治攻坚任务相匹配，州本级预算安排生态环保资金12,658万元，统筹推进山水林田湖草系统治理，支持提升以洱海流域为重点的生态环境质量。深入推进“八大攻坚战”，继续实施对大理市和洱源县的转移支付。支持洱海保水质防蓝藻工作。支持做好苍山洱海国家级自然保护区总体规划修编工作。强化洱海科研投入和苍山洱海保护宣传教育。落实长江流域重点水域禁捕财政保障政策。支持打好蓝天碧水净土保卫战。落实污染防治措施，实施洱海流域有机物废弃物资源化利用。坚持产业发展绿色化实体化，推动形成绿色发展方式和生活方式。强化生态环境保护资金监管，建设“美丽湖区”，守好高原明珠。

6.支持扩大投资和促进消费，推动融入新发展格局

坚持扩大内需，培育完善内需体系，以扩大投资和消费为重点，加快融入“大循环、双循环”相互促进的新发展格局。全力保障项目建设。围绕2021年强化重大项目推进的有关要求，全力支持综合交通、“新基建”、旅游文化、医疗卫生、城乡建设等一大批重点项目建设。州本级克服财力困难，加大安排项目前期经费10,000万元，较上年翻番，“资金池”总规模将达到8亿元，强化项目前期经费保障。安排交通建设支出12,340万元，其中综合交通建设专项10,000万元。年内还将通过积极争取财政政策和专项债券、盘活存量资金、调整支出结构等方式，全力以赴满足重大基础设施“补短板”资金需求。支持全面促进消费。州本级预算安排商贸和市场监管支出3,551万元，较上年增加安排1,817万元，增长104.8%。加大安排商贸流通企业培育奖补专项1,500万元，支持商贸企业提质升级促消费稳增长。强化市场监管能力建设，改善消费环境。畅通市场要素循环，支持面向南亚东南亚辐射中心建设和科研工作，推动大理综合保税区申建。

7.支持民生事业协调发展，推进幸福大理建设

坚持以人民为中心的发展思想，尽力而为，量力而行，兜牢兜实基本民生底线，注重民生政策措施的有效性和可持续性，支持办好全州10件惠民实事，努力让人民群众的获得感成色更足、幸福感更可持续、安全感更有保障。落实就业优先政策。管好用好中央和省州就业补助资金，落实扶持中小微企业的财税、金融、社保等各项政策，稳定就业总量，改善就业结构，提升就业质量，突出抓好常态化疫情防控下重点群体就业工作，确保零就业家庭动态清零。促进教育高质量发展。安排教育支出7,405万元，推动学前教育普惠发展、义务教育均衡发展、普通高中升等晋级和职业教育优质专业建设。稳步提升社会保障水平。安排社会保障支出13,615万元，落实各类参保人员待遇，健全社会救助制度，提升养老服务能力，支持残疾人事业发展，推动殡葬改革。推进健康大理建设。安排卫生健康和医疗保障支出12,377万元。落实城乡居民基本医疗保险财政补助政策。实施公共卫生服务项目。慎终如始抓实常态化疫情防控，安排新冠肺炎疫情防控专项1,500万元。紧盯关系人民健康的突出问题，安排4,000万元推动爱国卫生“7个专项行动”取得实效。深化医药卫生体制改革，强化卫生健康事业发展财政投入。支持发展文化事业产业。安排文化及文物支出2,761万元，支持开展白族文化研究、白剧创作传承发展、重点文物文化遗存保护开发。强化住房保障。安排城镇保障性安居工程公共租赁住房建设资金1,000万元、城镇老旧小区改造和城市更新州级配套资金2,000万元。推动建设更高水平的民族团结进步示范区。加大安排民族团结进步“百村（社区）示范创建行动”专项资金2,000万元。支持建设平安大理。安排公共安全支出6,096万元，增长5.5%，落实政法经费保障机制，创新社会治安综合治理，支持开展市域社会治理现代化试点，巩固扫黑除恶专项斗争成果，支持禁毒、消防、依法治州、普法宣传和司法援助等事业高质量发展。

此外，根据预算法，2021年州本级预算安排预备费4,600万元，用于疫情防控、自然灾害等突发事件和其他难以预见的支出。

（四）州本级2021年部门预算部分资金下达情况

根据预算法，在预算年度开始后、州人代会批准预算前，为保障州本级有序运转和有关工作正常开展，截至1月25日，州财政共计下达2021年预算单位基本支出2.1亿元，占基本支出预算的13.9%。同时，根据相关规定，为确保各类项目加快推进，州财政将上年结转支出和部分项目支出预算提前拨付预算单位，共计拨付2021年项目资金0.46亿元,占项目支出预算的4.2%。

四、做好2021年财政工作的主要措施

州人民政府及其财政部门将全面贯彻中央和省州决策部署，更加注重以“政”领“财”，牢牢把准财政工作方向，为实现年度经济社会发展目标和“十四五”良好开局提供坚实财政保障。

（一）立足新阶段，奋力推动产业培植。紧扣全州“十四五”规划和二〇三五年远景目标，强化全局意识和系统观念，突出财政政策导向，谋篇布局“十四五”产业发展和财源培植，支持构建高质量可持续财源体系。着力打造现代特色产业。贯彻产业强州和“双核驱动、协同发展”战略，优化财政资源配置，建立完善财税体制机制，强化财源建设奖补。以“445”千百亿级产业为重点，打好绿色发展“三张牌”，培育壮大“一县一业”品牌。全力支持扩大投资。实施基础固州战略，发挥政府投资撬动作用和政府债务融资积极作用，激发民间投资活力，推动形成市场主导的投资内生增长机制，推动PPP规范有序发展，补齐基础设施建设短板，助力“两新一重”等重点项目建设，实现投资增长、财政增收。积极支持招商引资。坚持招商引税并举，落实新时代西部大开发财税优惠政策和普惠金融帮扶措施，服务企业内培外引，促进营商环境改善，吸引更多外来企业参与大理经济发展，打造税源增长新动能。

（二）服务新发展，全面强化财税金融保障。精准有效落实积极财政政策，注重需求侧管理，发挥财政稳定经济增长关键作用，推动形成高质量发展新局面。强化重大战略和重点工作财力保障。统筹财政资源，优化预算安排，强化收支管理，集中财力办好现代特色产业体系建设、洱海高水平保护、脱贫攻坚成效巩固、乡村振兴、疫情防控等大事要事。一如既往加大地方政府债券资金争取，做实债券发行前期准备工作，提升储备项目质量，管好用好债券资金，提升财力保障。确保基层“三保”有效落实。重视并化解基层财政困难，积极向上争取直达资金倾斜和转移支付支持。尽力而为，量力而行，加强基本民生保障。着力确保人员工资按时足额发放和机构正常高效运转。进一步完善转移支付制度，继续推动财力向困难地区和基层倾斜，逐步建立基层“三保”长效保障机制。做好“六稳”“六保”相关工作。强化财税政策支持引导，贯彻制度性减税降费政策，加大各类违规涉企收费整治力度，坚决防止弱化减税降费政策红利。强化普惠金融服务，激发市场主体活力，助力企业纾困发展。打好财税政策“组合拳”，加大税收、社保、转移支付等调节力度，促进重点群体多渠道就业，着力提高低收入群体收入，扩大中等收入群体，持续改善人民生活，扩大内需和社会消费。积极应对疫情影响，慎终如始、毫不松懈抓好常态化疫情防控，全面保障防控需求，稳定经济增长预期。着眼破解融资难、融资贵问题，深入实施融资畅通工程，推进金融改革创新，提升金融服务实体经济质效。强化动态融资项目库建设，探索建立项目融资常态化对接机制，提高项目融资便捷性。持续推进企业上市倍增三年行动计划，培育引导更多优质企业上市融资实现突破。

（三）体现新担当，全力防范化解财政金融风险。统筹发展和安全，树立底线思维，密切关注并高度警惕财政金融风险，继续采取有效措施防范化解，下好先手棋，打好主动仗，把好经济社会发展“安全阀”，确保财政经济稳健运行、可持续，地方金融监管务实有效，切实把各类风险关进制度的“笼子”。强化政府性债务管理。严格政府债务限额余额管理和预算管理。完善规范、安全、高效的政府融资举债机制。加强地方政府债务常态化监测和风险评估预警。坚持预算优先安排偿债支出，科学测算足额保障，维护各级政府良好信誉。推进地方政府债务“阳光化”，推动债务信息公开透明，以公开促规范、防风险。化解地方政府隐性债务风险。积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，强化日常监督管理，对违法违规举债融资行为，发现一起、问责一起、通报一起，终身问责、倒查责任。坚决防范基层“三保”风险。坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，严格规范财政库款管理，动真碰硬清理消化财政借垫款，严肃财经法纪，严防基层财政运行风险。强化PPP项目财政支出责任。进一步完善PPP项目全生命周期绩效管理机制。继续将PPP项目财政支出纳入预算管理。做实在库项目监测和风险提示，审慎控制新增项目。着力破解项目付费难题。压实地方金融监管。进一步理顺地方金融监管体制，健全地方金融放贷领域监管长效机制，实行处非工作网格化服务管理，推进各类非法金融风险专项整治，净化优化金融生态。

（四）展现新作为，着力增强财政治理能力。狠抓制度建设和执行，提质增效强化管理。加强预算执行管理。依法依规组织财政收入，落实落细各项减税降费举措，严禁收取过头税费和虚收空转，着力提升财政收入质量。坚持预算法定，提升预算项目库管理水平，强化预算对执行的控制，加强预算执行动态监控，严禁超预算、无预算支出。落实党政机关过紧日子要求，大力压减非急需非刚性支出，勤俭节约办一切事业。常态化盘活财政存量资金。依法依规开展政府采购活动。强化国有资产管理。落实国有资产管理向州人大常委会报告制度。进一步理顺州级行政单位国有资产管理职能。修订州级行政事业单位国有资产管理办法，研究制定资产配置、使用、处置3个配套办法。加强财会监督。逐步构建以政府部门财会监督为主导的体系框架，加大财会监督与其他监督的贯通协调。强化日常监管，健全专项监督，对直达资金、地方政府专项债券等重点资金实施常态化监管。提升乡镇财政公共服务能力。出台实施意见和三年行动计划，分批提升乡镇财政履职能力。推进法治财政建设。贯彻落实预算法及其实施条例、契税法、城市维护建设税法。研究制定财政“八五”普法规划。主动接受监督。接受州人大及其常委会的监督指导。认真整改审计发现问题，举一反三改进管理。落实人大决议决定和审议意见，完善议案、提案办理机制，着力解决人大代表、政协委员关心关注的实际问题。做好财政管理其他方面工作。全面清理检查财政专户。推进4个部门整体支出、“三禁四推”等6个项目重点支出绩效评价。围绕“十四五”规划和财政管理重点难点问题，深入开展县级财政运行、财政金融支持产业发展财源培植等专题调研。

（五）开创新局面，推进现代财税体制建设。坚持系统集成、协同高效，落实加快建立现代财税体制的有关要求，推动全面深化财税改革各项举措走深走实、落地落细、见功见效。持续推进州县财政事权和支出责任划分改革。加快出台公共文化服务、生态环境、自然资源等领域改革方案，持续推动形成稳定的各级政府事权、支出责任和财力相适应的制度。进一步深化预算管理制度改革。强化对预算编制的宏观指导，完善政府预算体系，加强财政资源统筹。实施预算管理一体化改革，推进财政支出标准化建设，强化预算约束和绩效管理，深化绩效管理改革，加快推进预算和绩效管理一体化，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制。扎实推进国库管理改革。实现预算单位差旅费电子凭证网上报销，实行预算单位银行账户开立、变更、撤销和备案线上办理，完成国库集中支付直接支付标准化管理改革。深化政府采购制度改革。完善预算单位政府采购内控制度。推进政府采购意向公开。实施“互联网+政府采购”行动，强化政府采购“电子卖场”监管。

各位代表，蓝图已绘就，奋进正当时。我们将在州委正确领导下，在州人大及其常委会和州政协监督支持下，解放思想、迎难而上，立足当下踏踏实实干事创业，奋力做好2021年各项工作，全力服务经济社会高质量可持续发展，全力保障全州“十四五”良好开局，以优异的财政工作成绩向中国共产党建党100周年献礼！

以上报告，请审议。

名词解释

【六稳】稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。

【六保】保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

【三保】保基本民生、保工资、保运转。

【两个确保】确保人民群众不因担心费用问题而不敢就诊，确保各地不因资金问题而影响医疗救治和疫情防控。

【地方政府性债务】地方政府及其职能部门（机构）、有财政经常性拨款的事业单位等直接借入、拖欠或依据合同提供担保形成的债务，以及地方政府及其职能部门（机构）成立的公司为进行基础性、公益性建设，以政府信用直接借入或依法提供担保形成的债务。包括地方政府负有偿还责任的债务、负有担保责任的债务及可能承担一定救助责任的债务。

【地方政府债务】地方政府负有偿还责任的债务。

【再融资债券】用于偿还部分到期地方政府债券本金的地方政府债券。

【新增债券】按照《中华人民共和国预算法》，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。债券主要用于政府公益性资本性支出，不得用于经常性支出，不得安排偿还存量政府债务本金及利息。

【一般债券】地方政府针对没有收益的公益性事业发展举债发行的债券，筹集资金安排的支出纳入一般公共预算管理，本金以一般公共预算收入偿还。

【专项债券】地方政府针对土地储备、收费公路等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，债券的发行要对应相应的政府性基金项目，筹集资金安排的支出纳入政府性基金预算管理，本金通过对应的政府性基金或专项收入偿还。

【预算稳定调节基金】为实现宏观调控目标，保持年度间政府预算的衔接和稳定，各级一般公共预算设置的储备性资金。各级政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算不得设置预算稳定调节基金。

【爱国卫生“7个专项行动”】清垃圾、扫厕所、勤洗手、净餐馆、常消毒、管集市、众参与。

【9条高速公路】1个国高网项目：楚大高速扩容改造；6个全省“能通全通”项目：鹤庆至关坡高速公路、大理至南涧高速公路、南涧至景东高速公路、大理至漾濞至云龙高速公路、云龙至兰坪高速公路、鹤庆至剑川至兰坪高速公路；2个全省“互联互通”项目：宾川至南涧高速公路、宾川至鹤庆高速公路。

【R&D经费】用于基础研究、应用研究和试验发展的经费。

【三馆一站】美术馆、公共图书馆、文化馆及乡镇综合文化站。

【“三公”经费】因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。

【P2P】互联网金融点对点借贷平台，是一种将小额资金聚集起来借贷给有资金需求人群的一种民间小额借贷模式，属于互联网金融产品的一种。

【PPP】即政府和社会资本合作，是公共基础设施中的一种项目运作模式。在该模式下，鼓励私营企业、民营资本与政府进行合作，参与公共基础设施建设。

【一带三道十八廊】建设大理古城、巍山古城、剑川古城及相关古镇、古村在内的历史文化名城示范带，环洱海生态廊道、环苍山国家步道、千年茶马古道和沿苍山十八溪建设生态良好、风景优美的生态绿廊，打造“漫步苍洱”世界级康旅绿道品牌体系。

【四个不摘】摘帽不摘责任，摘帽不摘政策，摘帽不摘帮扶，摘帽不摘监管。

【洱海保护治理“八大攻坚战”】环湖截污、生态搬迁、矿山整治、农业面源污染治理、河道治理、环湖生态修复、水质改善提升、过度开发建设治理攻坚战。

【绿色发展“三张牌”】绿色食品、绿色能源、健康生活目的地。

【“445”千百亿级产业】做强文化旅游、现代物流、先进制造、高原特色现代农业4个千亿级核心产业，做大数字经济、绿色能源、新材料、大健康4个五百亿级重点产业，做优生物医药、环保、金融、烟草、房地产5个百亿级潜力产业。

【双核五组团】以大理国家级经济开发区和祥云经济开发区为双核心区，以鹤庆、巍山、宾川、洱源、弥渡五个产业园区为组团，构建“双核五组团”产业协同发展新格局。

【三禁四推】禁止销售使用含氮磷化肥、推行有机肥替代；禁止销售使用高毒高残留农药、推行病虫害绿色防控；禁止种植以大蒜为主的大水大肥农作物，调整产业结构，推行农作物绿色生态种植；推行畜禽标准化及渔业生态健康养殖。

 

 

第二部分  相关附件

 

附件：1.大理白族自治州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案

      2.2020年及2021年财政收支图示和主要政策专栏

      3.大理州州本级2021年财政拨款“三公”经费预算安排情况

      4.大理州举借政府债务情况说明

      5.大理州转移支付情况说明

监督索引号53290003000010111