洱源县审计局2024年度部门决算
目录
第一部分 单位概况
一、主要职责
二、基本情况
三、重点工作概述
第二部分 2024年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 单位概况
一、主要职责
洱源县审计局是洱源县人民政府组成部门，为正科级单位，主要职责是：
主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、州、县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
向中共洱源县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受洱源县人民政府委托向洱源县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门通报审计情况和审计结果。
直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属和所属事业单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省州财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
按照规定对乡镇党政主要领导干部、县级各行政事业单位主要负责人开展经济责任审计和自然资源资产离任审计。
组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。
依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
组织开展上级安排的重大项目稽查工作，履行国有企业监事会职责，重大项目稽查职责、县级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、国有企业监事会职责。
职能转变。转入重大项目稽查职责，县级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、国有企业监事会职责。
完成县委、县政府交办的其他任务。
二、基本情况
（一）机构设置情况
我单位共设置10个内设机构，包括：县委审计委员会秘书股、办公室、财政审计股、农业与自然资源环境审计股、社会保障审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、法规股、电子数据审计股。
我单位为基层预算单位，无下属单位。
（二）决算单位构成
我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
我单位2024年末编制内实有人员20人。包括财政拨款开支经费的：公务员19人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员0人，机关和事业工人1人；经费自理人员0人。
我单位2024年末其他人员3人。包括财政拨款开支经费的人员3人；经费自理人员0人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员4人（离休0人，退休4人），年末遗属人员3人。
车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。
三、重点工作概述
（一）审计工作完成情况
一是坚持聚焦主责主业，提高审计监督质效。科学制定年度审计项目计划，认真履行审计监督职能，助力全县经济社会高质量发展。洱源县审计局2024年共安排计划内审计项目14个（包括政策落实审计项目1个、财政管理审计项目3个、经济责任审计项目3个、投资审计项目2个、资源环境审计项目1个、专项审计项目2个、民生审计项目2个）。
二是发挥组织协调作用，严格履行审计委员会职责。召开了县委审计委员会会议2次，县领导干部经济责任审计联席会议1次，审议通过了《洱源县领导干部经济责任审计工作联席会议议事规则》和《洱源县领导干部经济责任审计联席会议办公室工作规则》，建立健全了经责联席会议运行机制，提请县委常委会和政府常务会分别学习二十届中央审计委员会第二次会议和省委审计委员会第三次会议精神各1次，听取研究审计整改工作情况各1次。2024年度向州委审计委员会办公室报告重大事项25件；向县委审计委员会及相关县处级领导报送各类请示、报告和重要信息等32篇，其中审计报告14篇、重要审计信息15篇，均被县级领导批示。按照审委会会议精神，调整充实相关规章制度，安排部署全县审计下步工作，进一步强化审计监督职能，谋划推进全县审计事业发展。
三是强化督促检查，抓实审计整改。多措并举解决审计整改不到位、拖延整改、敷衍整改等问题，深化审计整改“下半篇文章”。为进一步落实审计整改督促责任，传导整改压力，县委审计办制定并印发了《审计查出问题整改跟踪督促检查办法（试行）》，及时将被审计单位问题清单送达分管县处级领导进行跟踪督办。积极对接、梳理2021年下半年以来的涉及洱源县审计查出问题，建立了整改工作台账，规范了审计整改方案、整改报告格式，对县级有关单位、乡镇开展了1轮次整改督查，收到整改报告及佐证材料60份，形成整改进展情况报告向县委常委会、政府常务会各报告1次，摸清了2021年以来审计查出问题底数，推动了问题的整改落实。
四是注重人才培养，提高专业水平。选派人员配合省、州做好审计相关的各项重点工作，派出4人组成审计组参与全省“一条线”实施的县红十字会2023年预算执行情况和2021—2023年捐赠款物管理使用情况项目；以巡审联动的方式，先后派出2支审计队伍驻县人民医院开展经济责任审计和公立医院改革专项审计；派出3人参与州审计局开展防灾减灾救灾资金专项审计调查延伸。加强审计干部队伍建设，推荐年轻干部参加县委组织部“青干班”1人次、审计全省审计机关第三十五期计算机审计中级培训班1人次、大理州审计系统干部综合素质提升培训班第一期2人次、参加行政执法资格考试5人均取得行政执法证。在省、州职工技能大赛中，均有干部职工成绩优异，取得了靠前名次，进入决赛。
（二）其他重点工作完成情况
1.党建工作落实情况
一是强化理论武装，建设学习型党支部。认真落实“第一议题”制度，深入贯彻党的二十大精神，深入学习党章、党纪党规和作风建设等方面的规定，并列入党组理论学习中心组和党员教育培训的重要内容。
二是强化主体责任，严格落实党建工作责任制。进一步完善党组议事制度、党组学习制度、局党组业务会议制度等，认真落实“一岗双责”，严格落实民主集中制，贯彻执行“三重一大”制度，做到依法审计、文明审计、廉洁审计。
三是严格党内组织生活，加强党组织队伍建设。制定《洱源县审计局2024年党建工作要点》，严格落实“三会一课”、组织生活会、领导干部双重组织生活等制度。开展党组理论学习中心组集中学习8次，组织青年理论学习小组集中学习12次，结合党纪学习教育，举办党纪学习教育读书班2次。
2.党风廉政工作落实情况
一是落实“一岗双责”，抓好责任分解。按照“一岗双责”的要求，把党风廉政建设工作与审计工作融会贯通。发放审计机关纪律要求卡片23人次，廉政提醒谈话20余人次，签订家庭助廉倡议书23份、家庭助廉承诺书23份。规范审计人员的执法行为，要求审计人员既要对业务工作负责，也要对所在岗位承担的党风廉政建设负责，营造人人肩上有担子的工作格局。
二是加强机关工作作风整治。开展学习典型案例等形式开展常态化的警示教育6次，观看各级纪委监委制作的专题纪录片36人次，积极组织全体审计干部集中学习系列违纪违法通报文件；以年度述职述廉为平台，认真开展领导干部批评和自我批评，带头查摆自身存在的问题，促进机关工作作风进一步转变。
3.配合上级部门交办工作情况
2024年洱源县审计局共抽调配合上级各项工作7人次，其中：抽调参加省审计厅跟班学习1人次、县委巡察1人次、乡村振兴驻村工作1人次，县产业园区指挥部1人次，抽调配合上级审计系统派出的审计组3人，积极参与县级组织的“市场整治”“文明交通劝导”等活动。
4.完成好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作
一是始终坚持以服务乡村振兴战略为总抓手，聚焦挂钩村发展重点难点，深入挂钩村入户了解群众的真实情况，帮助群众理清惠民惠农政策享受情况等，与右所村委会村干部、群众敞开心扉互动交流，探讨右所村目前各个方面存在的困难问题，综合分析群众的优势和实际，结合村情，分析产业布局，谋划发展路径，全力助推挂钩村脱贫攻坚成果，推动乡村振兴走深走实。
二是积极发挥审计监督作用。安排3名审计人员开展供销合作社联合社专项审计调查，重点关注供销合作社联合社综合改革，揭示其在服务“三农”、产业发展等方面的突出问题，紧盯与人民群众生活紧密的重点领域和关键环节，助力乡村振兴战略目标实现。
第二部分 2024年度部门决算表
（详见附件）
洱源县审计局2024年度无政府性基金预算财政拨款收入，也无政府性基金预算财政支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；洱源县审计局2024年度无国有资本经营预算财政拨款收入，也无国有资本经营预算财政支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
洱源县审计局2024年度收入合计4,916,154.47元。其中：财政拨款收入4,914,654.47元，占总收入的99.97%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入1,500.00元，占总收入的0.03%。
与上年相比，收入合计增加86,243.53元，增长1.79%。其中：财政拨款收入增加86,899.77元，增长1.80%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入减少656.24元，下降30.43%。主要原因一是2024年度2名试用期公务员转正，人员工资福利支出相应增加，导致财政拨款收入增加；二是2024年度税务局暂未返还代扣代缴个人所得税手续费导致其他收入减少。
二、支出决算情况说明
洱源县审计局2024年度支出合计4,916,434.47元。其中：基本支出4,412,987.77元，占总支出的89.76%；项目支出503,446.70元，占总支出的10.24%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。
与上年相比，支出合计增加74,694.77元，增长1.54%。其中：基本支出增加74,298.07元，增长1.71%；项目支出增加396.70元，增长0.08%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因一是2024年度2名试用期公务员转正，人员工资福利支出相应增加，导致基本支出增加；二是将中央对地方审计专项补助经费用于项目支出，导致项目支出增加。
（一）基本支出情况
2024年度用于保障洱源县审计局机构正常运转的日常支出4,412,987.77元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,917,579.17元，占基本支出的88.77%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费495,408.60元，占基本支出的11.23%。
（二）项目支出情况
2024年度用于保障洱源县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出503,446.70元。其中：基本建设类项目支出0.00元。
审计业务经费项目支出383,490.70元，主要用于2024年度审计项目差旅费支出、审计项目聘请第三方机构服务费；
2024年中央对地方审计专项补助经费支出11,856.00元，主要用于审计项目相关费用的补充经费；
其他人员支出108,100.00元，主要用于2024年度临聘人员工资发放。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
洱源县审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出4,914,654.47元，占本年支出合计的99.96%。与上年相比增加86,899.77元，增长1.80%，完成年初预算的96.96%。主要原因是2024年度2名试用期公务员转正，医疗保障和住房公积金等人员工资福利支出相应增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况
1.一般公共服务（类）支出3,941,004.30元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.19%，完成年初预算的96.41%。其中行政运行3,437,557.60元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务503,446.70元，主要用于审计机关审计业务经费支出；造成预决算差异的主要原因一是2024年度县内审计项目未产生审计外勤经费，节约了审计业务开支。二是年初计划在2024年采购国产化计算机及打印机，因单位设备数量达到限额未能采购成功。
2.无外交（类）支出，年初无此项预算。
3.无国防（类）支出，年初无此项预算。
4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。
5.无教育（类）支出，年初无此项预算。
6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。
7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。
8.社会保障和就业（类）支出381,958.62元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.77%，完成年初预算的96.17%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出376,841.48元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出5,117.14元，主要用于审计机关工伤保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是2024年度我单位退休1名同志，缴纳基本养老保险人数变少。
9.卫生健康（类）支出263,495.63元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.36%，完成年初预算的84.91%。其中：行政单位医疗165,430.98元，公务员医疗补助92,544.65元，其他行政事业单位医疗支出5,520.00元，主要用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；造成预决算差异的主要原因是2024年度我单位退休1名同志，需要缴纳的医疗保险、补助额度降低。
10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。
11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。
12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。
13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。
14.无资源勘探工业信息等（类），年初无此项预算。
15.无商业服务业等（类），年初无此项预算。
16.无金融（类）支出，年初无此项预算。
17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。
18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。
19.住房保障（类）支出328,195.92元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.68%，完成年初预算的120.12%。其中：住房公积金支出328,195.92元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因一是2024年度2名试用期公职人员转正，需缴纳的住房公积金标准提升。二是人员升级晋档导致住房公积金缴纳标准提升。
20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。
21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。
22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。
23.无其他（类）支出，年初无此项预算。
24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。
25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。
26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）总体情况
2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为26,941.81元，决算为22,288.95元，完成年初预算的82.73%；支出决算较上年减少1,614.46元，下降6.75%。
因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为21,441.81元，决算为21,208.95元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的95.15%，完成年初预算的98.91%；公务接待费支出年初预算为5,500.00元，决算为1,080.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的4.85%，完成年初预算的19.64%。
因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少469.46元，下降2.17%；公务接待费支出决算较上年减少1,145.00元，下降51.46%；具体是国内接待费支出决算1,080.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少1,145.00元，下降51.46%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为26,941.81元，支出决算为22,288.95元，完成年初预算的82.73%，支出决算较上年减少1,614.46元，下降6.75%。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为21,441.81元，决算为21,208.95元，完成年初预算的98.91%；公务接待费支出年初预算为5,500.00元，决算为1,080.00元，完成年初预算的19.64%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公车运行维护费用和公务接待的次数、人数。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少469.46元，下降2.17%；公务接待费支出决算减少1,145.00元，下降51.46%，具体是国内接待费支出决算1,080.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少1,145.00元，下降51.46%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因一是按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公车运行维护费用和公务接待的次数、人数。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计业务或行政工作出差下乡所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待3批次（其中：外事接待0批次），接待人次10人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委、政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
（三）需要说明的事项
不存在需要说明的事项
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
洱源县审计局2024年机关运行经费支出493,628.60元，比上年增加19,056.81元，增长4.02%，主要原因是2024年度修整了办公区域设施，维修（护）费支出有所增加；进行财务预决算、单位内控和绩效编制等咨询服务，咨询费支出有所增加。单位机关运行经费主要用于办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。
二、国有资产占用情况
截至2024年末，洱源县审计局资产总额3,732,413.98元，其中，流动资产779,952.40元，固定资产2,743,443.40元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产209,018.18元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少194,894.92元，其中固定资产减少154,466.60元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2024年度，单位政府采购支出总额75,978.95元，其中：政府采购货物支出21,750.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出54,228.95元。授予中小企业合同金额44,229.95元，其中：授予小微企业合同金额44,229.95元。
四、单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
洱源县审计局2024年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
滇公网安备 53290102000345号
