大理州财政局关于开展州级财会监督与财政资金监管“清源行动”监督检查暨2025年度会计信息质量检查工作的公示

一、检查时间

州级会计信息质量检查和财会信息质量提升专项行动从通知下发之日开始至2025年8月29日结束。分自查阶段和重点检查阶段。自查阶段为通知下发之日开始至2025年7月31日前结束，重点检查阶段从2025年8月18日到8月29日结束。

 二、检查对象

根据财政部和省财政厅的工作部署要求，大理州财政局按照大理州市场监管领域部门联合“双随机、一公开”监管要求，结合大理州清廉大理建设财政资金监管“清源行动”实施方案和会计信息质量监管工作需要，组织抽查州本级3个行政事业单位和1个州级重点企业。

随机抽查检查行政事业单位为：大理州民宗委、大理州经管站、大理州公共就业和人才服务中心。

州级重点企业为：大理州城乡投资（集团）有限公司。

三、检查方式、重点内容及人员安排

（一）检查方式

综合利用调查、座谈等形式，采取询问、谈话、收集数据及信息、翻阅档案等方式开展检查工作。

（二）检查重点内容

重点关注收入确认、资产减值、金融工具、商誉、会计估计等方面，以及申请或获得高新技术、专精特新“小巨人”等资质的企业；持续关注单位内部控制建立与实施情况；坚决遏制利用估值、判断等方式滥用会计准则的违法动机，严厉打击虚构经济业务、虚增利润粉饰报表、编制虚假财务会计报告等违法违规行为；以查处严重违法行为和性质恶劣案件为抓手，加大处理处罚力度，推动单位有效执行国家统一的会计制度，健全完善内部控制体系。其中，检查对象为国有企业的，要重点关注国有企业负责人薪酬制度和工资决定机制改革政策执行情况，及时将检查发现的重大问题线索移交同级人力资源社会保障部门等行政机关处理。检查对象为行政事业单位的，结合违规出借财政资金和地方政府违规借钱专项整治一起开展，同时将关注相关单位政府过紧日子相关政策和文件精神的贯彻落实情况。

（三）检查人员安排

检查工作由州财政局财政监督科牵头抽调农业农村科、行政政法科、法规科、资产管理科和社会保险基金管理科相关业务人员分两组同时开展完成。

第一小组，组长：杨立娟，成员：杨志明，农业农村科、资产管理科。检查单位：大理州经管站、大理州城乡投资（集团）有限公司。

第二小组，组长：高潇侠，成员：行政政法科、法规科、和社会保险基金管理科。检查单位：大理州民宗委、大理州公共就业和人才服务中心。

                     大理州财政局

                      2025年8月18日