巍山彝族回族自治县审计局2024年度部门决算
目录
第一部分 单位概况
一、主要职责
二、基本情况
三、重点工作概述
第二部分 2024年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 单位概况
一、主要职责
巍山彝族回族自治县审计局是巍山县人民政府组成部门，为正科级单位，主要职责是：
1.负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、州、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。
3.向中共巍山县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含所属单位）、各乡（镇）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
5.按照规定对县科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家和省县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。
9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
10.完成县委、县政府及上级部门交办的其他任务。
11.职能转变。增加重大项目稽查职责、县级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、国有企业监事会职责的职权。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。
二、单位基本情况
（一）机构设置情况
我单位共设置9个内设机构，包括：办公室、财政审计股、法规股、社会保障审计股、行政事业审计股、农业与自然资源环境审计股、电子数据审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股。
我单位为基层预算单位，无下属单位。
（二）决算单位构成
我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
我单位2024年末编制内实有人员19人。包括财政拨款开支经费的：公务员17人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员0人，机关和事业工人2人；经费自理人员0人。
我单位2024年末其他人员4人。包括财政拨款开支经费的人员2人；经费自理人员2人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员7人（离休0人，退休7人）。年末遗属1人。
车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。
三、重点工作概述
完整、准确、全面把握审计工作政治方向、政治要求和政治担当，坚持党的领导落实到审计工作全过程各方面，进一步关注重点领域、重点部门和重点资金，加强财政资金、公共交易资源和政府投资项目的监管，注重揭示违法违纪案件、违反中央八项规定精神情况和发现涉黑涉恶线索；围绕加强党风廉政建设和落实过党政机关紧日子要求，继续把“三公”经费使用情况、机构编制和财政供养人员情况、规范津补贴情况、政府性投资建设情况等作为重点，揭示管理上的漏洞和制度上的缺陷。
第二部分 2024年度部门决算表
（详见附件）
巍山彝族回族自治县审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；巍山彝族回族自治县审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
巍山彝族回族自治县审计局2024年度收入合计4,404,157.79元。其中：财政拨款收入4,294,157.79元，占总收入的97.50%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入110,000.00元，占总收入的2.50%。
与上年相比，收入合计减少111,042.89元，下降2.46%。其中：财政拨款收入减少16,442.89元，下降0.38%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入减少94,600.00元，下降46.24%。主要原因一是年内完成审计项目同城审计较多，差旅费支出减少，审计业务支出减少，导致财政拨款收入减少；二是2023年我单位聘用了一名选调生，县级财政拨入选调生一次性工作和生活补助，2024年无选调生相关经费收入，导致其他收入减少。
二、支出决算情况说明
巍山彝族回族自治县审计局2024年度支出合计4,351,213.97元。其中：基本支出3,965,608.75元，占总支出的91.14%；项目支出385,605.22元，占总支出的8.86%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。
与上年相比，支出合计减少138,336.29元，下降3.08%。其中：基本支出增加51,213.74元，增长1.31%；项目支出减少189,550.03元，下降32.96%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因一是单位人员基本工资调整，人员经费增加，导致基本支出增加；二是根据相关文件要求，开展审计业务活动所需审计业务费支出自2023年10月份暂停发放导致项目支出较上年减少。
（一）基本支出情况
2024年度用于保障巍山彝族回族自治县审计局机构正常运转的日常支出3,965,608.75元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,544,556.87元，占基本支出的89.38%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费421,051.88元，占基本支出的10.62%。
（二）项目支出情况
2024年度用于保障巍山彝族回族自治县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出385,605.22元。其中：基本建设类项目支出0.00元。
审计业务经费项目支出242,191.66元，主要用于审计业务相关的差旅费、办公费、办公设备购置支出等。
其他人员经费项目支出91,719.56元，主要用于支付单位劳务派遣人员工资等。
2024年中央对地方审计专项补助经费项目支出11,400.00元，主要用于2025年度审计报刊等刊物的征订工作。
非财政资金经费项目支出40,000.00元，主要用于发放单位食堂工作人员和门卫工资等。
财政拨款结转结余资金经费项目支出294.00元，主要用于支付单位银行账户短信服务费和转账手续费等。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
巍山彝族回族自治县审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出4,294,451.79元，占本年支出合计的98.70%。与上年相比减少18,777.99元，下降0.44%，完成年初预算的94.55%。主要原因是根据相关文件要求，开展审计业务活动所需审计业务费支出自2023年10月份暂停发放导致项目支出较上年减少。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况
1.一般公共服务（类）支出3,401,946.10元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.22%，完成年初预算的92.37%。其中：行政运行支出3,056,340.88元，主要用于单位审计人员经费及公用经费支出；审计业务支出345,605.22元，主要用于单位审计项目经费支出；造成预决算差异的主要原因是我单位在年内完成审计项目同城审计较多，差旅费支出减少，所以差旅费支出较少，审计业务支出减少。
2.无外交（类）支出，年初无此项预算。
3.无国防（类）支出，年初无此项预算。
4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。
5.无教育（类）支出，年初无此项预算。
6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。
7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。
8.社会保障和就业（类）支出332,479.72元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.74%，完成年初预算的94.65%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出326,494.08元，主要用于单位基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出5,985.64元，主要用于单位职工失业保险、工伤保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是年内人员变动，工资基数差异，相应的社保缴费实际支出小于年初预算。
9.卫生健康（类）支出273,754.71元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.37%，完成年初预算的100.25%。其中：行政单位医疗182,937.65元，公务员医疗补助85,087.28元，其他行政事业单位医疗支出5,729.78元，主要用于单位医疗保险缴费支出、公务员医疗补助、大病医疗保险缴费等支出；造成预决算差异的主要原因是年内人员变动，工资基数差异，相应的社保缴费实际支出大于年初预算。
10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。
11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。
12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。
13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。
14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。
15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。
16.无金融（类）支出，年初无此项预算。
17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。
18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。
19.住房保障（类）支出286,271.26元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.67%，完成年初预算的122.07%。其中：住房公积金支出286,271.26元，主要用于单位职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是年内人员变动，工资基数差异，相应的社保缴费实际支出大于年初预算。
20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。
21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。
22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。
23.无其他（类）支出，年初无此项预算。
24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。
25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。
26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）总体情况
2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为33,603.87元，决算为10,681.95元，完成年初预算的31.79%；支出决算较上年减少15,988.22元，下降59.95%。
因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为13,273.87元，决算为6,818.95元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的63.84%，完成年初预算的51.37%；公务接待费支出年初预算为20,330.00元，决算为3,863.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的36.16%，完成年初预算的19.00%。
因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加2,844.78元，增长71.58%；公务接待费支出决算较上年减少18,833.00元，下降82.98%；具体是国内接待费支出决算3,863.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少18,833.00元，下降82.98%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为33,603.87元，支出决算为10,681.95元，完成年初预算的31.79%，支出决算较上年减少15,988.22元，下降59.95%。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为13,273.87元，决算为6,818.95元，完成年初预算的51.37%；公务接待费支出年初预算为20,330.00元，决算为3,863.00元，完成年初预算的19.00%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是按照党政机关过紧日子要求，严格控制“三公”经费支出；严格落实中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数，从严控制公务用车维护费支出。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加2,844.78元，增长71.58%；公务接待费支出决算减少18,833.00元，下降82.98%，具体是国内接待费支出决算3,863.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少18,833元，下降82.98%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是按照党政机关过紧日子要求，严格控制“三公”经费支出；其中：公务用车运行维护费支出决算增加的主要原因是公车老化严重，修理费用增加；公务接待费支出决算减少的主要原因是严格落实中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于参加公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待20批次（其中：外事接待0批次），接待人次75人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
（三）需要说明的事项
不存在需要说明的事项。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
巍山彝族回族自治县审计局2024年机关运行经费支出421,051.88元，比上年增加10,550.79元，增长2.57%，主要原因是在编人员增加，公用经费支出相应增加。单位机关运行经费主要用于办公费、印刷费、水电费、培训费等商品服务支出。
二、国有资产占用情况
截至2024年末，巍山彝族回族自治县审计局资产总额2,963,227.80元，其中，流动资产209,321.43元，固定资产2,724,804.34元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产1.00元（净值），其他资产29,101.03元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少79,265.01元，其中固定资产减少61,482.86元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产7项，账面原值31,600.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2024年度，巍山彝族回族自治县审计局政府采购支出总额90,506.02元，其中：政府采购货物支出85,580.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出4,926.02元。授予中小企业合同金额7,226.02元，其中：授予小微企业合同金额5,100.00元。
四、单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
巍山彝族回族自治县审计局2024年无其他重要事项情况说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
滇公网安备 53290102000345号
