关于大理白族自治州2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案的报告

关于大理白族自治州2025年地方财政预算执行

情况和2026年地方财政预算草案的报告

——2026年2月9日在大理白族自治州第十五届

人民代表大会第六次会议上

大理白族自治州财政局

一、2025年地方财政预算执行情况

在州委领导下，在州人大及其常委会和州政协监督支持下，州人民政府及其财政部门积极应对复杂严峻的财政经济形势，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深化落实习近平总书记考察云南重要讲话和对大理工作重要指示批示精神，严格执行州十五届人大五次会议批准的财政预算，认真落实州人大及其常委会有关决议，以打造“健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政”为主线，加力提效落实更加积极的财政政策，推动高质量发展、增进民生福祉、防范化解重大风险，财政运行总体平稳。

（一）2025年预算收支完成情况

1.一般公共预算。全州一般公共预算收入1,080,211万元，为年初预算1,067,400万元的101.2%，较上年决算数增长3.2%。全州一般公共预算支出3,722,984万元，为年初预算3,959,300万元的94%，较上年决算数下降4.6%，剔除同期增发国债一次性增支因素后同口径增长5%。财政收支均完成州十五届人大五次会议确定的增幅目标。平衡情况：一般公共预算收入1,080,211万元，返还性收入114,395万元，一般性转移支付收入2,038,885万元，专项转移支付收入382,072万元，调入资金91,898万元（从政府性基金预算调入57,355万元，从国有资本经营预算调入2,912万元，其他调入31,631万元），动用预算稳定调节基金36,269万元，债务转贷收入460,005万元（新增一般债券26,000万元，再融资债券429,935万元，外债4,070万元），区域间转移性收入666万元，上年结转668,851万元，收入总计4,873,252万元。一般公共预算支出3,722,984万元，上解上级支出97,000万元，债务还本支出469,887万元，调出资金156,136万元，安排预算稳定调节基金56,300万元，区域间转移性支出306万元，年终结转370,639万元，支出总计4,873,252万元。收支平衡。

州本级一般公共预算收入202,612万元，为年初预算202,000万元的100.3%，较上年决算数增长2.3%。州本级一般公共预算支出508,075万元，为年初预算631,600万元的80.4%，为调整预算502,100万元的101.2%，较上年决算数下降18.3%，剔除同期增发国债一次性增支因素后同口径增长0.1%。平衡情况：一般公共预算收入202,612万元，返还性收入114,395万元，一般性转移支付收入2,038,885万元，专项转移支付收入382,072万元，下级上解收入182,000万元，调入资金2,204万元（从政府性基金预算调入1,631万元，从国有资本经营预算调入368万元，其他调入205万元），动用预算稳定调节基金14,000万元，债务转贷收入460,005万元（新增一般债券26,000万元，再融资债券429,935万元，外债4,070万元），上年结转173,549万元，收入总计3,569,722万元。一般公共预算支出508,075万元，上解上级支出97,000万元，税收返还县（市）73,142万元，一般性转移支付补助县（市）1,889,284万元，专项转移支付补助县（市）348,977万元，债务转贷支出367,687万元（新增一般债券3,000万元，再融资债券316,617万元，外债4,070万元，其他一般债务转贷支出44,000万元），债务还本支出77,027万元，调出资金25,491万元，安排预算稳定调节基金48,000万元，年终结转135,039万元，支出总计3,569,722万元。收支平衡。

需要说明的是，全州和州本级一般公共预算支出较上年决算数降幅较大的主要原因是，受同期增发国债一次性增支因素影响导致基数虚高，剔除该因素后全州同口径增长5%，州本级完成调整预算目标。

2.政府性基金预算。全州政府性基金预算收入159,365 万元，为年初预算205,000万元的77.7%，较上年决算数下降4.3%。全州政府性基金预算支出1,061,175万元，为年初预算472,090万元的224.8%，较上年决算数下降4.7%。平衡情况：政府性基金预算收入159,365万元，上级补助收入80,667万元，调入资金156,136万元，债务转贷收入1,179,319万元（新增专项债券686,500万元，再融资债券492,819万元），上年结转155,092万元，收入总计1,730,579万元。政府性基金预算支出1,061,175万元，上解上级支出3,000万元,调出资金57,355万元，债务还本支出509,200万元，年终结转99,849万元，支出总计1,730,579万元。收支平衡。

州本级政府性基金预算收入23,446万元，为年初预算16,500万元的142.1%，较上年决算数增长37.4%。州本级政府性基金预算支出82,212万元，为年初预算54,000万元的152.2%，较上年决算数下降55.2%。平衡情况：政府性基金预算收入23,446万元，下级上解收入3,000万元，上级补助收入80,667万元，调入资金25,491万元，债务转贷收入1,179,319万元（新增专项债券686,500万元，再融资债券492,819万元），上年结转11,640万元，收入总计1,323,563万元。政府性基金预算支出82,212万元，上解上级支出3,000万元，补助下级支出82,753万元，调出资金1,631万元，债务转贷支出1,084,919万元（新增专项债券645,800万元，再融资债券439,119万元），债务还本支出58,700万元，年终结转10,348万元，支出总计1,323,563万元。收支平衡。

需要说明的是，全州政府性基金预算收入较上一年度下降的主要原因是，县（市）土地出让情况不及预期，国有土地使用权出让收入较上年减少较多。全州和州本级政府性基金预算支出较上一年度下降的主要原因是，上级对我州超长期特别国债转移支付补助较上年减少，安排用于节能环保、资源勘探工业信息等相关项目的支出也相应减少。

3.国有资本经营预算。全州国有资本经营预算收入6,875万元，为年初预算6,009万元的114.4%，较上年决算数增长19.6%。全州国有资本经营预算支出3,232万元，为年初预算4,864万元的66.4%，较上年决算数增长12.3%。平衡情况：国有资本经营预算收入6,875万元，转移支付收入292万元，上年结转1,337万元，收入总计8,504万元。国有资本经营预算支出3,232万元，调出资金（调入一般公共预算）2,912万元，年终结转2,360万元，支出总计8,504万元。收支平衡。

州本级国有资本经营预算收入1,375万元，为年初预算1,046万元的131.5%，较上年决算数增长3.4%。州本级国有资本经营预算支出602万元，为年初预算899万元的67%，较上年决算数下降26.9%。平衡情况：国有资本经营预算收入1,375万元，转移支付收入292万元，上年结转221万元，收入总计1,888万元。国有资本经营预算支出602万元，转移支付支出292万元，调出资金（调入一般公共预算）368万元，年终结转626万元，支出总计1,888万元。收支平衡。

需要说明的是，受经济下行影响，2025年州属企业利润收入同比下降33%，安排的支出也相应减少。

4.社会保险基金预算。全州社会保险基金预算收入1,356,722万元，为年初预算1,354,921万元的100.1%，较上年决算数增长2.7%。加上上级补助收入361,456万元，收入总计1,718,178万元。全州社会保险基金预算支出1,276,955万元，为年初预算1,325,251万元的96.4%，较上年决算数增长4.1%，加上上解上级支出342,166万元，支出总计1,619,121万元。收支相抵，本年收支结余99,057万元。年末滚存结余1,746,579万元。

州本级社会保险基金预算收入288,289万元，为年初预算288,555万元的99.9%，较上年决算数下降65%，加上上级补助收入340,067万元，下级上解收入741,962万元，收入总计1,370,318万元。州本级社会保险基金预算支出284,183万元，为年初预算259,172万元的109.7%，较上年决算数下降57.9%，加上补助下级支出629,714万元，上解上级支出315,377万元，支出总计1,229,274万元。收支相抵，本年收支结余141,044万元。年末滚存结余1,100,702万元。

需要说明的是，州本级社会保险基金收入和支出较上一年度大幅下降的原因是，州本级统筹险种的填报口径变化，上一年度州本级按全州数填报。

上述预算执行情况详见《大理白族自治州2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案》，相关数据为执行数。待省级批复决算后，数据若有变化，届时再向州人大常委会报告。

（二）其他需要报告的事项

1.地方政府债务余额及限额。全州政府债务余额9,457,590万元（一般债务2,289,795万元，专项债务7,167,795万元），较2024年的8,378,680万元增加1,078,910万元。其中州本级政府债务余额1,418,568万元（一般债务382,108万元，专项债务1,036,460万元），较2024年的1,358,866万元增加59,702万元。

经州十五届人大常委会第二十七次会议审议批准，大理州2025年末政府债务限额9,566,178万元，政府债务余额严格控制在限额以内。

  2.预算调整。根据预算法及其实施条例，年内提请预算调整2次并均获批准。一是2025年8月，经州十五届人大常委会第二十五次会议审议批准，州本级一般公共预算收支总计从年初预算的3,724,171万元调整为3,754,241万元，州本级政府性基金预算收支总计从年初预算的329,255万元调整为1,268,855万元。二是2025年12月，提请州十五届人大常委会第二十七次会议审议批准，州本级一般公共预算收支总计均从3,754,241万元调整为3,658,241万元，州本级政府性基金预算收支总计均从1,268,855万元调整为1,390,755万元，州本级社会保险基金预算收支总计均从年初预算的2,321,072万元调整为2,329,052万元。

3.州本级预算稳定调节基金。州本级预算稳定调节基金年初余额30,602万元，年内动用14,000万元，按规定将超收收入612万元、清理收回的州本级预算单位2025年度结余结转资金40,988万元和未安排使用的州本级预备费6,400万元安排预算稳定调节基金，年末余额64,602万元。

4.州本级预备费。州本级预算安排预备费6,400万元，年内未动支，年末依法全部用于补充预算稳定调节基金。

5.财政专户管理情况。截至2025年，州本级共有财政专户13个，其中专项支出类专户1个，常规类专户12个（含社保基金专户5个）。根据财政部、省财政厅有关要求，州本级严格财政专户管理并自觉接受监督检查。

（三）2025年财政重点工作情况

1.统筹优化财政资源，服务发展厚植动能

财源拓展多点突破。争取到位一般债券资金45.59亿元（不含外贷），专项债券资金117.93亿元，中央和省预算内基建投资12.04亿元。南涧、巍山、云龙省级农村综合性试点试验项目获得省级专项资金5,000万元支持。联动抓好收入组织工作，全州完成各项税费收入304.45亿元，同比增长4.3%。盘活闲置资产资源，实现当年净收益19.4亿元。用足用好扩围实施消费品以旧换新政策，争取“有一种叫云南的生活·彩云系列消费券”省级专项资金8,392万元、民贸民品贴息资金1,751万元。产业培植支持有力。安排产业发展引导专项5.94亿元，着力支持新旧动能转换。拨付重大建设项目前期工作经费1亿元，支持做好项目前期工作。建立精准“滴灌”重大建设项目库款专项调度制度，每月统筹5,000万元库款给予重大项目精准支持，全年累计专项调度资金4亿元。安排州级财力9,475万元，保障机场三期扩建、高铁大理洱海站等重大交通基础设施建设。生态基底持续夯实。打好“洱海保护治理”攻坚战，投入洱海保护资金13.61亿元。抓实洱海保护治理等重点领域外贷项目储备和申报。下达各级财政资金29.41亿元，支持生态环境保护领域项目实施。弥渡、南涧、鹤庆3个县获得农村生活污水治理整县推进试点“以奖代补”资金支持。剑湖入选2025年全国幸福河湖并获奖补7,907万元。文旅体融合深入推进。下达文旅体资金2.2亿元，支持文化遗产保护和传承、体育和旅游产业发展等工作。巍山阿朵等10个行政村获省级传统村落奖补3,600万元。统筹体彩公益金3,300万元，支持2025中国户外运动产业大会举办和大理国际体育中心建设。协调发展步伐稳健。支持新型城镇化建设，推进城镇保障性安居工程，争取上级补助资金9,537万元；稳步推进城市更新项目，争取资金4.09亿元；云龙县、剑川县被评选为老旧小区改造升级优秀典型县。支持乡村全面振兴，安排农林水事务支出58.16亿元，下达中央和省级衔接资金11.78亿元、沪滇协作资金3.74亿元，争取外贷转贷资金4,070万元；安排3,000万元用于衔接推进乡村振兴、6,199万元用于农业产业发展，获得省级绩效奖励4,490万元。

2.加大民生领域投入，人民福祉持续增进

落实就业优先政策。兑付2024年创业担保贷款贴息资金8,119万元，争取上级创业担保贷款贴息资金1,847万元。统筹安排就业相关资金2.72亿元、失业保险基金1.18亿元，减轻企业失业保险费缴费负担1.27亿元。办好人民满意教育。下达教育专项资金18.51亿元，支持学前教育普及普惠，持续巩固义务教育均衡发展成果，支持普通高中扩容提质，提升职业教育办学质量。助推健康大理建设。强化医疗保障，全州医疗保险基金待遇支出47.96亿元。落实城乡居民基本医疗保险困难群众资助参保政策，下达城乡医疗救助财政资金1.98亿元。安排各级卫生健康资金51.3亿元，支持完善公共卫生服务均等化机制。提高社会保障水平。下达困难群众救助资金8.35亿元，保障困难群众基本生活。下达残疾人基本生活服务保障资金2,689万元，重点支持残疾人托养服务标准化建设。下达补助资金3.43亿元，确保优抚对象切身利益得到保障。下达农危改补助资金2,347万元，支持重点对象危房改造和农房抗震改造。高度关注“一老一小”。落实退休人员基本养老金提标和城乡居民基础养老金最低标准调整工作，全州养老保险基金待遇支出76.69亿元。下达高龄老人补贴、养老服务体系建设等资金7,523万元，支持养老服务体系高质量发展。下达育儿补贴资金2.72亿元、各级普惠托育服务示范项目资金1.17亿元，支持建立生育友好型社会。统筹州级专项彩票公益金，落实《苍洱阳光幸福工程三年行动计划》，试点实施情暖连心、阳光幸福驿站项目。

3.强化财金协同联动，金融服务提质增效

融资协调高效衔接。常态化举办市场化融资重大项目、重点产业对接会，推介有融资需求项目296个、融资需求988.87亿元，年度实际投放超80亿元。先后为3家州县国有企业申报综合融资额度34.3亿元，其中州国投集团获批32.92亿元，是全省州市级平台中获批额度最大的集团融资。普惠金融持续扩面。稳步扩大粮食、生猪等大宗农产品保险覆盖面，为56.24万头牲畜、130.22万亩农作物、1,393万亩森林提供风险保障，保费规模合计9,579万元。安排258万元专项资金开展农房地震保险工作，高效应对洱源“6·5”地震，震后10小时即将1,120万元巨灾保险理赔款赔付到位。加强全省中小企业融资综合信用服务平台使用推广，累计实现放款5.07万笔、448.6亿元。融资担保再启新程。印发《大理州政府性融资担保高质量发展工作方案》，组建新的州级政府性融资担保公司，与省融担公司、州内产业园区以及银行机构开展合作，首批合作银行签约达5.8亿元。

4.防范化解债务风险，安全底线守牢筑稳

有效防范财政运行风险。研究制定《大理州关于进一步优化完善专项债券全生命周期管理实施细则》《专项债券项目资金绩效管理办法》等制度，理顺跨区域专项债券项目分级承担机制。落实缓解县级财政困难等6个三年行动计划以及定期调度、成效评估和奖惩机制，切实降低财政运行风险。稳妥有序化解债务风险。牢牢把握化债工作主动权，做好全口径债务统计监测和研判，妥善处置局部高风险债务。兜牢兜实“三保”底线。对县级“三保”实行动态监控、动态评估、动态处理，对“29+N”项到人财政补助和职工工资发放给予按月库款专项调拨支持，全力支持县级压实“三保”责任。加强金融组织监管。高效履行地方金融组织监管职责，常态化开展防范和处置非法集资，完成地方金融组织规范整治和分类处置工作目标。

5.深入推进改革创新，治理效能不断提升

  强化科学管理。深入开展《预算法》《会计法》《政府采购法》等财政法律法规宣传和培训，构建常态化学法用法机制。做好行政事业单位内部控制报告编报工作，完善和规范州县（市）财政部门权力清单和责任清单。严格落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，过紧日子压减支出1.72亿元。全面深化预算绩效管理，完成2025年度重点项目绩效评价工作，选取9个重点项目、1个重点部门、2个县开展重点绩效评价。聚力改革创新。深化零基预算改革，按照“先定事、后定钱”的原则，全面清理规范现有支出事项和政策，逐步改善支出固化格局。全面完成大理州公务差旅一体化管理改革工作。不断深化会计集中核算改革，州级25个预算单位纳入集中核算范围，指导全州7个县（市）成立会计集中核算机构，92个县级预算单位实施集中核算。强化试点示范，探索形成竞争性评审项目县际联合体申报模式，云龙县国家级县域充换电设施补短板试点经验得到推广。加强财会监督。对惠民惠农财政补贴资金、国有企业违规出借资金、消费品以旧换新财政补贴资金等开展联动监督，深入开展财政系统整治殡葬领域专项行动和养老服务等领域问题专项整治，乡村振兴资金、招标投标领域、行政事业单位内部控制建设等方面整治取得阶段性成效。持续深入开展财政资金监管“清源行动”，共发现问题2,709个、完成整改2,485个，大理州创新建立“29+N”项财政到人补助的做法被作为先进典型案例在全省推广。

在看到成绩的同时，我们也清醒认识到当前财政工作面临的极度困难和问题。一是财政收入可持续增长压力巨大。二是政府债务风险不容忽视。三是基层财政运行捉襟见肘。四是国有资本经营收益表现不理想。五是资金使用绩效不高。此外，财金协同仍需加力提效，资源、资产、资金的盘活利用不及预期，金融资本助力发展有待提升。

二、“十四五”时期工作成效和“十五五”时期总体思路

（一）“十四五”时期财政工作成效

“十四五”时期，是大理州财政金融改革发展感恩奋进、砥砺前行、发展极不寻常、极为不易的五年。面对经济下行的持续承压和改革发展的繁重任务，州人民政府及其财政部门认真落实州委决策部署，充分发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，主动作为、开拓进取，交出了一份成色十足的答卷。

五年来，我们攻坚克难、砥砺奋进，财政实力企稳回升。全力克服新冠肺炎疫情、大规模减税降费等因素影响，一般公共预算收入于2023年重回百亿元规模后年均增长2.3%；一般公共预算支出由2021年的300.33亿元增长到2025年的372.3亿元，年均增长4.4%，各年度财政收支均完成州人代会确定的目标任务。财金协同成果显著，首创大理模式政策性农房地震保险产品在全省推广运用，大理州被列为财政支持深化民营和小微企业金融服务综合改革试点城市，祥云县、鹤庆县被列为中央财政支持普惠金融示范区，2025年全州人民币各项贷款余额2,548亿元，年均增长8.4%；各项存款余额2,678亿元，年均增长6.5%。

五年来，我们围绕中心、服务大局，财政支持坚定有力。五年累计减税降费超100亿元，争取中央增发国债资金总量35.6亿元、抗疫特别国债12亿元、超长期特别国债12.86亿元、一般债券资金184.32亿元、专项债券资金522.57亿元、预算内基建投资86.22亿元。每年安排不低于5亿元产业发展引导专项资金，累计安排产业园区建设资金70.96亿元。聚焦洱海高水平保护，累计投入156.9亿元支持洱海保护治理，洱海流域山水林田湖草沙生态保护修复获中央财政资金20亿元，成为建州以来获中央补助资金最大的项目。“三农”工作保障有力，累计安排衔接资金62.05亿元，资金绩效评价多年均为A。积极争取国家绿色发展基金支持，基金成立以来的全国首个项目类投资成功落地大理。剑川、云龙、漾濞、祥云、弥渡5个县获得省传统村落集中连片保护利用示范县补助，山水工程、国家现代农业产业园、乳业产业集群、普惠金融和云龙充换电桩等项目获得中央财政示范奖补支持。

五年来，我们坚守初心、理财为民，财政保障显著增强。落实《苍洱阳光幸福工程三年行动计划》，统筹资金支持182所山区寄宿制学校太阳能配建和浴室提升改造。创新开展“我为群众算笔账”活动，累计发放惠民惠农财政补贴资金81.47亿元、惠及2,039万人次。支持灾后恢复重建，漾濞6.4级地震累计投入25.67亿元。支持教育高质量发展，教育支出占一般公共预算比重保持在15%以上。建成滇西医疗中心和州医院医疗核心区，全省首个普惠托育服务示范项目获中央财政奖补1.25亿元。五年社会保险基金待遇支出555.17亿元，年均增长6.9%；民生支出占比均在75%以上。

五年来，我们严守底线、不越红线，财政运行安全稳健。探索形成“做大财力、盘活资产、过紧日子、接续融资、压降平台、清偿欠款、争取支持”7个化债思路，牢牢守住不发生系统性风险底线。把准政策机遇，靠前谋划、主动出击。制定缓解县级财政困难等6个三年行动计划，财政暂付款规模实现只减不增。2023年总体化债目标制定以来，全州盘活国有资产资源收益34.81亿元，有效缓解还本付息压力。兜牢兜实基层“三保”底线，制定“29+N”项到人财政补助兑付机制，累计专项调度库款55亿元。筹集资金支持县（市）发放绩效工资。

五年来，我们守正创新、科学管理，财政治理提质增效。制定《大理州全面强化管理促进财政可持续发展的实施意见》，系统谋划加快“五个财政”建设的具体对策举措。制定11个领域州对县（市）财政事权和支出责任改革方案，调整优化州对大理市财政体制，进一步理顺州、县（市）两级财政关系。推行“数字建设+财政管理”模式，圆满完成非税收入收缴电子化改革、医疗收费电子票据管理改革，在全省率先推行公务出差个人伙食费及市内交通费手机扫码自助缴费改革，相关经验在全省推广。制定《大理州推进行政事业单位会计集中核算改革的指导意见》，会计集中核算改革做法在《会计法》修订中得到采编。搭建财政综合管理系统动态调度问题整改、到人财政补助兑付改革等举措在全省先行先试。

（二）“十五五”时期财政工作总体思路

围绕“十五五”时期全州经济社会发展的目标任务，州人民政府及其财政部门将认真贯彻落实中央和省的决策部署，更高质量推进财税体制改革，更高效能落实财政工作任务，更高水平推进财政管理监督，统筹生财、聚财、用财之道，持之以恒将“五个财政”建设引向深入，不断谱写大理财政发展新篇章。

1.坚持党的领导，强化政治引领。深刻领悟习近平总书记关于财政工作的重要指示批示精神，把思想和行动统一到党中央决策部署和省州党委的工作要求上来，在实施更加积极有为的宏观政策、推进财税金融改革过程中，时时与党中央要求对标对表，确保财政工作正确方向，切实把党的领导优势转化为财政治理效能。

2.坚持协同发展，培植壮大财源。坚持将高质量发展作为首要任务，加强财政、金融、产业、民生、环保、资产等政策协调配合，培植壮大财源。深挖国有资产资源潜力，全面清理、摸排、盘活资源资产资金。有力提升国资国企贡献度，健全完善财政支持国有企业发展资本进入机制。提振消费、优化供给，持续激发经营主体活力，进一步拓宽税基、稳定税源，为高质量发展提供坚实财政支撑。

3.坚持民生优先，促进共同富裕。始终把人民对美好生活的向往作为奋斗目标，尽力而为、量力而行，着力解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。科学制定民生政策，把投资于物同投资于人紧密结合起来，满足人民群众多层次、多样化需求。增强基本民生财力保障，加大就业、社保、教育、医疗、养老、托幼等重点领域民生投入，努力增强人民群众获得感、幸福感、安全感。

4.坚持量入为出，注重可持续性。将“量入为出”作为财政治理基本原则，不断优化财政支出结构，压减非必要、非刚性支出，集中财力保障重大战略和重点任务，把宝贵的财政资金花到政策效果更好、牵引带动作用更大、人民群众更需要的地方。坚持“小钱小气、大钱大方”，做到不该花的钱坚决压减、该花的钱切实足额保障，不断提升财政政策效能和资金使用效益，确保财政运行长期平稳可持续。

5.坚持底线思维，防范化解风险。牢固树立总体国家安全观，标本兼治防范债务风险，坚持在发展中化债、在化债中发展，建立和完善与高质量发展相适应的地方政府债务管理长效机制，切实推动融资平台转型，支持解决政府拖欠企业账款问题，兜牢基层“三保”底线，坚决守住不发生系统性财政金融风险的底线。严肃财经纪律，分类解决欠缓拨专项资金问题，稳妥推进财政暂付款消化。

6.坚持创新驱动，提升管理效能。深化零基预算改革，健全项目轻重缓急排序机制，让财政资金精准投向经济社会发展的薄弱点和紧要处。加强各类资金统筹，推动预算跨部门整合。注重科技驱动和数据赋能，运用信息化手段提升财政管理科学化、规范化、精细化水平，构建适应现代经济发展要求的数字财政新格局。

三、2026年地方财政预算草案

（一）财政工作的主要任务

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会及中央经济工作会议精神，深化落实习近平总书记考察云南重要讲话和对大理工作重要指示批示精神，认真落实全国财政工作会、省委十一届九次全会、省委经济工作会议和州委九届九次全会部署要求，锚定“3815”战略发展目标和构建“三区两地一枢纽”发展新格局，完整准确全面贯彻新发展理念，主动融入新发展格局，着力推动高质量发展，坚持稳中求进工作总基调，把握更加积极的财政政策，支持扩大内需、优化供给、做优增量、盘活存量，因地制宜发展新质生产力，持续防范化解重点领域风险，着力稳就业、稳企业、稳市场、稳预期，深化打造“健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政”，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，确保“十五五”良好开局、起步见效，以优异成绩迎接自治州成立70周年。

（二）2026年全州及州本级收支预算安排

1.一般公共预算。全州一般公共预算收入安排1,101,900万元，较上年执行数增长2%。全州一般公共预算支出安排3,780,000万元，较上年执行数增长1.5%。平衡情况：一般公共预算收入1,101,900万元，返还性收入114,395万元，一般性转移支付收入2,066,095万元，专项转移支付收入397,500万元，调入资金105,462万元（从政府性基金预算调入70,000万元，国有资本经营预算调入3,762万元，其他调入31,700万元），动用预算稳定调节基金35,000万元，债务转贷收入457,600万元（再融资债券454,600万元，外债3,000万元），上年结转370,639万元，收入总计4,648,591万元。一般公共预算支出3,780,000万元，上解上级支出97,000万元，债务还本支出508,718万元，调出资金90,000万元，年终结转172,873万元，支出总计4,648,591万元。收支平衡。

州本级一般公共预算收入安排206,700万元，较上年执行数增长2%。州本级一般公共预算支出安排515,700万元，较上年执行数增长1.5%。平衡情况：一般公共预算收入206,700万元，返还性收入114,395万元，一般性转移支付收入2,066,095万元，专项转移支付收入397,500万元，下级上解收入171,000万元，国有资本经营预算调入360万元，动用预算稳定调节基金40,000万元，债务转贷收入457,600万元（再融资债券454,600万元，外债3,000万元），上年结转135,039万元，收入总计3,588,689万元。一般公共预算支出515,700万元，上解上级支出97,000万元，税收返还县（市）73,142万元，一般性转移支付补助县市1,918,613万元，专项转移支付补助县市356,800万元，债务转贷支出410,200万元（再融资债券407,200万元，外债3,000万元），债务还本支出58,068万元，调出资金31,000万元，年终结转128,166万元，支出总计3,588,689万元。收支平衡。

2.政府性基金预算。全州政府性基金预算收入安排326,100万元，较上年执行数增长104.6%。政府性基金预算支出安排496,999万元，较上年执行数下降53.2%，原因是新增专项债券转贷额度未明确，不编入预算。主要支出项目是：城乡社区支出164,100万元，债务付息支出211,067万元，交通运输支出32,500万元，农林水支出15,600万元。平衡情况：政府性基金预算收入326,100万元，上级补助收入83,150万元，调入资金90,000万元，债务转贷收入278,400万元（再融资债券278,400万元），上年结转99,849万元，收入总计877,499万元。政府性基金预算支出496,999万元，上解上级支出3,000万元，调出资金70,000万元，债务还本支出307,500万元，支出总计877,499万元。收支平衡。

州本级政府性基金预算收入安排20,300万元，较上年执行数下降13.4%。州本级政府性基金预算支出安排57,848万元，较上年执行数下降29.6%，原因是新增专项债券转贷额度未明确，不编入预算。平衡情况：政府性基金预算收入20,300万元，下级上解收入3,000万元，上级补助收入83,150万元，调入资金31,000万元，债务转贷收入278,400万元（再融资债券278,400万元），上年结转10,348万元，收入总计426,198万元。政府性基金预算支出57,848万元，上解上级支出3,000万元，补助下级支出85,150万元，债务转贷支出273,400万元（再融资债券273,400万元），债务还本支出6,800万元，支出总计426,198万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算。全州国有资本经营预算收入安排6,813万元，较上年执行数下降0.9%。国有资本经营预算支出安排5,703万元，较上年执行数增长76.5%，原因是安排解决历史遗留问题及改革成本支出1,681万元，其他国有资本经营预算支出970万元。平衡情况：国有资本经营预算收入6,813万元，转移支付收入292万元，上年结转2,360万元，收入总计9,465万元。国有资本经营预算支出5,703万元，调出资金（调入一般公共预算）3,762万元，支出总计9,465万元。收支平衡。

州本级国有资本经营预算收入安排698万元，较上年执行数下降49.2%。州本级国有资本经营预算支出安排964万元，较上年执行数增长60.1%。平衡情况：国有资本经营预算收入698万元，转移支付收入292万元，上年结转626万元，收入总计1,616万元。国有资本经营预算支出964万元，转移支付支出292万元，调出资金（调入一般公共预算）360万元，支出总计1,616万元。收支平衡。

4.社会保险基金预算。全州社会保险基金预算收入安排1,445,401万元，较上年执行数增长6.5%。主要收入项目是：保险费收入935,102万元，财政补贴收入449,477万元。加上上级补助收入397,883万元，收入总计1,843,284万元。全州社会保险基金预算支出安排1,394,899万元，较上年执行数增长9.2%，其中社会保险待遇支出1,386,397万元。加上上解上级支出371,141万元，支出总计1,766,040万元。收支相抵，本年收支结余77,244万元。年末滚存结余1,823,823万元，较上年滚存结余增长4.4%。

州本级社会保险基金预算收入安排852,240万元，较上年执行数增长195.6%。主要收入项目是：保险费收入430,569万元，财政补贴收入375,057万元。加上上级补助收入397,883万元、下级上解收入327,146万元，收入合计1,577,269万元。州本级社会保险基金预算支出安排744,723万元，较上年执行数增长162.1%，其中社会保险待遇支出740,353万元。加上补助下级支出380,355万元、上解上级支出371,141万元，支出总计1,496,219万元。收支相抵，本年收支结余81,050万元。年末滚存结余1,181,752万元，较上年滚存结余增长7.4%。

（三）2026年州本级财政支出重点

按照“有保有压、突出重点，量力而行、量入为出”的原则，结合州委决策部署和州本级可用财力实际，2026年州本级预算安排继续坚持压减一般、突出重点，打破固化、提高效益。

1.守牢守好安全发展底线。坚持“三保”第一要务不动摇，落实分级责任体系，积极向上争取中央和省财力性转移支付，切实增强县级财政保障能力。严格落实政府偿债责任，足额安排债务还本付息及发行费支出58,093万元。常态化开展全口径债务监测和管理，安排防风化债专项经费3,000万元，加强债务风险化解及应急处置。安排灾害防治及应急管理支出5,864万元，保障灾害防治和应急救援资金需求。巩固平安大理建设成果，安排公共安全支出3,814万元，支持夯实基层社会治理基础，营造安全稳定发展环境。

2.强化重大决策部署保障。聚焦“十五五”规划，加大中央（省）预算内投资、专项债券、超长期国债资金争取力度，全力争取“两新”“两重”项目，州本级统筹安排重大建设项目前期工作经费10,000万元，引导和助力“十五五”期间重大项目储备和前期工作开展。安排贯彻落实重大决策部署专项经费23,400万元，支持贯彻落实中央和省州重大决策部署、重点领域补短板强弱项等工作。做好大理白族自治州成立70周年庆祝活动保障工作，安排专项支出2,000万元，支持主题文艺演出、巡展等系列庆祝活动开展。

3.持之以恒推进产业发展。强化财政投入和政策引导，支持绿色铝、硅光伏、新能源电池产业补链强链，以及高原特色现代农业产业发展。因地制宜发展新质生产力，合理布局低空经济、数字经济等符合大理实际的新兴产业。继续统筹财政资源，州本级安排产业发展引导专项59,430万元，其中：安排工业产业发展专项10,000万元，重点扶持园区经济发展；安排农业产业发展专项7,030万元，支持乡村全面振兴和设施农业发展；安排文旅产业发展专项6,900万元，支持文旅产业发展、航空市场培育、旅游航线开发和“有奖发票”等工作开展，进一步激发旅游消费潜力；安排数字经济发展专项4,000万元，支持和规范州级行政事业单位信息化建设；安排其他产业发展专项31,500万元，支持资产资源盘活、跨境贸易发展等工作。此外，将积极争取中央和省各类专项资金，全力服务和保障产业培育发展。

4.推动生态环境持续向好。落实完善绿水青山就是金山银山的转化机制，州本级预算安排生态环境保护资金11,933万元。其中，安排洱海保水质防藻华专项经费1,100万元，洱海保护治理专项资金8,000万元，支持抓实洱海精准保护治理和流域转型发展。持续推进山水林田湖草沙综合治理，支持提升苍山洱海一体化保护水平，健全完善洱海流域生态监测体系和水生态保护横向补偿机制。持续推进“美丽城市”“幸福河湖”“绿色革命”，支持加快绿色低碳转型。

5.加快城乡融合发展步伐。深入推进以人为本的新型城镇化，协同推进健康、美丽、文明、智慧、幸福“五城共建”，安排城市更新及综合交通专项10,000万元，支持城市更新、市政基础设施建设等工作。全面推进乡村振兴，深入实施“千万工程”三年行动和新一轮促农增收三年行动，集中财力安排农林水专项3,152万元，为做优现代农业、持续促农增收注入动力；支持森林植被恢复、林草有害生物防控和森林草原防灭火等工作开展；强化财政配套，支持重大水利工程建设；支持农村人居环境整治提升与爱国卫生“7个专项行动”，建设宜居宜业和美乡村。

6.深挖投资和消费潜力。坚持投资于物和投资于人紧密结合，精准谋划推动一批大项目、好项目、优质民生项目。全力支持机场三期改扩建、大理洱海站建设，争取货运枢纽延链补链强链项目，积极承接产业转移。安排商贸和市场监管支出1,790万元，支持商贸经济提质升级，强化市场监管能力建设，不断改善消费环境；保障招商引资工作高效开展，做深做实内外统筹、双向开放文章，吸引更多社会资本落地大理。做强做优旅游旅居，打造更多消费场景业态。

7.用心用情办好民生实事。抓实就地就近就业，加大重点群体就业帮扶，统筹资金支持建好“家门口的务工车间”、就业“幸福驿站”；全面落实好扶持中小微企业的财税、金融、社会保障等政策。促进科教文体协同发展，安排教育体育科技专项支出18,098万元，推动学前教育普惠发展、义务教育均衡发展、县域普通高中振兴、职业教育提质培优和国际交流合作；支持公共文化服务体系建设，加强白族文化研究和重点文物保护，促进大理传媒事业高质量发展；安排卫生健康和医疗保障支出7,408万元，完善公共卫生服务，落实城乡居民基本医疗保险财政补助政策，支持普惠托育示范项目建设；强化基本民生兜底保障，安排社会保障支出28,381万元，落实各类参保人员待遇，保障好“一老一小”、残疾人、退役军人事务以及殡葬改革经费。

此外，根据预算法规定，州本级安排预备费5,200万元，用于自然灾害、重大事故等突发事件和其他难以预见的支出。

四、做好2026年财政工作的主要措施

2026年是“十五五”规划的开局之年，是防范化解债务风险攻坚之年和推进“五个财政”建设的关键之年，也是大理白族自治州成立70周年，做好财政工作意义重大。州人民政府及其财政部门将全面贯彻中央和省委经济工作会议精神，全力落实更加积极的财政政策和适度宽松的货币政策，坚持稳中求进、提质增效，用好政策空间、保持支出强度，努力推动全州财政经济开好局、起好步。

（一）在健康财政建设上向内聚力，发挥财政关键支撑作用。强化政治引领。深刻理解党对经济工作的规律性认识，始终胸怀“国之大者”，把党的全面领导贯彻到财政管理改革各方面，以“薪火传承”固精神根基、以“财赋为民”践初心使命，不断发挥财政资金乘数效应。加强干部队伍建设，以专业赋能锤炼过硬本领，提升财政治理能力。深化政策协同。深入落实《关于全面强化管理促进全州财政可持续发展的实施意见》。紧盯更加积极的财政政策动向，继续做好向上汇报争取，指导各级各部门增强申报项目同上级政策的衔接性、匹配性。优化资源统筹。深入挖掘非税收入增收潜力，创新非税收入电子化收缴新渠道。支持国有企业改革发展，着力盘活存量资产资源。建立健全财政资金统筹使用机制，完善结余结转资金收回使用机制，提高资金使用绩效。

（二）在安全财政建设上向稳托底，确保财政运行平稳有序。防范化解重大风险。继续完善政府债务管理全口径统计和全过程监督，积极争取政策资金支持，加强置换债券资金拨付使用监管，防范存量债务断链风险和处置风险。做好存量PPP项目研判处理工作，推动政府和社会资本合作新机制运行。全面加强地方金融组织监管和风险排查整治，持续开展防范和处置非法集资工作。持续加强预算管理，坚决堵住违法违规举债的途径。严格落实地方政府违规举债终身问责制和债务问题倒查机制。抓紧抓实基层“三保”。对县级“三保”继续实行动态监控、动态评估、动态处理，及时发现问题并妥善处置财政运行风险。积极争取上级转移支付，继续加大财力下沉力度，切实兜牢基层“三保”底线。牢固树立“过紧日子”思想，科学统筹收支规模，合理安排支出预算。

（三）在发展财政建设上向新聚能，持续增强服务保障能力。着力培财源提质效。全力保障“十五五”规划重大项目实施，支持发展壮大“三大经济”，促进高原特色现代农业发展，着力支持打造文旅产业升级版。加大产业园区支持力度，提升园区承载能力。切实发挥国债资金、政府债券资金、基建预算内投资资金保就业、扩内需、促消费、稳增长的积极作用，带动各类市场主体共同繁荣。持续助金融强实体。完善政府性融资担保体系，有效发挥政府性融资担保机构作用。常态化开展市场化融资对接服务，引导商业银行加大信贷产品创新，疏通项目融资堵点。全力争取大理洱海生态韧性与绿色可持续发展等项目列入国家规划备选支持。有力促消费扩投资。贯彻落实扩大内需战略，服务保障“两新”“两重”政策落地，把握好个人消费贷款和服务业经营主体贷款“双贴息”政策，大力支持实施提振消费专项行动。落实推进全国统一大市场建设要求，消除招标投标、政府采购等方面隐性壁垒。落实靠前实施“十五五”重点项目相关要求，优化地方政府专项债券用途管理。落实税收优惠和优化营商环境政策，支持更多惠当前、利长远的现代产业、未来产业布局落地大理。

（四）在民生财政建设上向实办好，着力解决群众急难愁盼。贯彻就业优先战略。支持和激励企业稳岗就业，推动高校毕业生、农民工、退役军人等重点群体和残疾人、零就业家庭困难群体就业。加强财税政策与就业政策联动，落实落细就业创业扶持政策。支持办好人民满意教育。优化财政教育支出结构，健全与人口变化相适应的教育资源配置机制，加强跨学段动态调整和余缺调配。补齐教育设施短板，推进义务教育优质均衡发展，促进高中教育、职业教育高质量发展。建设高水平健康大理。支持公立医院紧密型县域医共体建设，完善州属公立医院投入保障机制。健全完善公共卫生安全体系，强化疾病预防和重大传染病防控。促进人口长期均衡发展，继续实施好普惠托育服务发展示范项目。提升社会保障能力。积极应对人口老龄化国家战略，做好长期护理保险落地工作；大力发展居家和社区养老服务，强化殡葬服务改革。深入推进“苍洱阳光幸福工程”，加强农村留守儿童和留守老年人关爱。落实残疾人“两项补贴”提标工作，持续提升优抚保障水平。深入推进污染防治攻坚。支持洱海保护精准治理，持续推进洱海流域山水林田湖草沙一体化保护和修复等项目，确保项目顺利通过验收。落实积极稳妥推进碳达峰相关要求，支持建设零碳园区、零碳工厂。加快区域协调发展。统筹推进以县城为重要载体的城镇化建设和乡村全面振兴，加快城乡融合、区域协调发展。严守粮食和耕地保护红线，支持提升粮食安全保障能力。持续巩固拓展脱贫攻坚成果，落实常态化帮扶政策，守牢不发生规模性返贫致贫底线。

（五）在质效财政建设上向优升级，稳步提升财政治理水平。激活改革创新活力。深入推进零基预算改革，用好支出政策清理成果，探索大理零基预算改革之路。学习借鉴先进地区经验，进一步深化全州行政事业单位会计集中核算改革。探索“两山”转化通道，重点支持洱海流域横向生态补偿、生态产品价值核算与转换。健全财政网络安全管理制度，整合财政数据资源，加强财政大数据应用。深化预算绩效管理。建立全过程预算绩效管理链条，依托预算管理一体化系统，推进落实财政资金直达机制，确保资金直达使用单位、直接惠企利民。加强国库集中支付管理，提高资金支付效率和安全性。强化财经纪律约束。将法治建设贯穿财政工作全过程各方面，不断提升依法行政、依法理财水平。持续巩固清廉大理建设财政资金监管“清源行动”和财会监督工作成果，深入推进专项领域问题整治，严查违规违纪行为。抓实各级巡视巡察、审计、蹲点调研等反馈问题整改，举一反三、建章立制，以问题整治整改推进财政管理提质增效。

州政府及其财政部门将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实州委工作要求，自觉接受州人大及其常委会的监督，认真听取州政协的意见和建议，落实好本次大会决议和安排，按照“主动想”“扎实干”“看效果”的抓工作“三部曲”，坚定信心、踔厉奋发、勇毅前行、守正创新，更好服务保障全州经济社会高质量发展，为“十五五”良好开局贡献财政力量。

附件：大理白族自治州2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案

      大理州州本级2026年财政拨款“三公”经费预算安排情况.pdf