关于大理白族自治州2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案的报告

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州十四届人大二次

会议文件（十三）

 

关于大理白族自治州2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案的报告

——2019年2月23日在大理白族自治州第十四届

人民代表大会第二次会议上

大理白族自治州财政局

各位代表：

受州人民政府委托，现将大理州2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案提请州十四届人大二次会议审议，并请州政协委员和列席人员提出意见。

一、2018年地方财政预算执行情况

在州委坚强领导下，在州人大及其常委会和州政协监督支持下，州政府及其财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、省委十届四次、五次全会和州委八届三次全会精神，严格执行州十四届人大一次会议以及州第十四届人大常委会第五次、第十一次会议批准的预算，认真落实州人大及其常委会的相关决议决定和审议意见，统筹推进稳增长、促发展、惠民生、防风险工作，圆满完成年初目标任务，财政预算执行情况总体较好。

（一）2018年预算收支完成情况

1.一般公共预算。全州一般公共预算收入961,567万元，为年初预算904,900万元的106.3%，比上年决算数增长10.5%，超额完成州十四届人大一次会议确定增长4%的预期目标（分税种完成情况见图示1）。一般公共预算支出3,662,234万元，为年初预算3,551,000万元的103.1%，比上年决算数增长8.3%，有力保障了全州各项事业平稳较快发展（分科目完成情况见图示2）。平衡情况是：一般公共预算收入961,567万元，返还性收入114,395万元，一般性转移支付收入1,177,574万元，专项转移支付收入1,227,765万元，调入资金218,545万元，动用预算稳定调节基金2,470万元，上年结转5,918万元，债务转贷收入283,950万元（新增债券56,800万元，置换债券137,150万元，再融资债券90,000万元），收入总计3,992,184万元。一般公共预算支出3,662,234万元，上解上级支出72,122万元，债务还本支出227,150万元，年终结转19,003万元，安排预算稳定调节基金11,675万元，支出总计3,992,184万元。收支平衡（平衡情况见图示5）。

州本级一般公共预算收入141,093万元，为年初预算136,900万元的103.1%，比上年决算数增长6.2%（分税种完成情况见图示3）。一般公共预算支出397,578万元，为年初预算454,500万元的87.5%，为调整预算469,219万元的84.7%，比上年决算数下降10.8%，原因是列支在州本级的洱海保护资金较上年减少4亿元；同时为缓解县级财政困难，州级下沉财力，加大对县市的转移支付补助力度（分科目完成情况见图示4）。平衡情况是：一般公共预算收入141,093万元，返还性收入114,395万元，一般性转移支付收入1,177,574万元，专项转移支付收入1,227,765万元，下级上解收入179,858万元，调入资金6,796万元，上年结转5,904万元，债务转贷收入283,950万元（新增债券56,800万元，置换债券137,150万元，再融资债券90,000万元），收入总计3,137,335万元。一般公共预算支出397,578万元，上解上级支出72,122万元，税收返还县市73,142万元，一般性转移支付补助县市1,100,962万元，专项转移支付补助县市1,222,642万元，债务转贷支出238,400万元（新增债券21,100万元，置换债券137,150万元，再融资债券80,150万元），债务还本支出9,850万元，年终结转19,003万元，安排预算稳定调节基金3,636万元，支出总计3,137,335万元。收支平衡（平衡情况见图示6）。

省对州转移支付情况：全州争取一般公共预算上级转移支付2,519,734万元，比上年增加367,288万元，同比增长17.1%。其中：返还性收入114,395万元，与上年持平；一般性转移支付1,177,574万元，比上年增加153,885万元，同比增长15%；专项转移支付1,227,765万元，比上年增加213,403万元，同比增长21%（省对州转移支付情况详见图示6-1、图示6-2）。

州对县市转移支付情况：州对县市转移支付2,396,746万元，比上年增加355,171万元，同比增长17.4%。其中：税收返还补助县市73,142万元，与上年持平；一般性转移支付补助县市1,100,962万元，比上年增加158,776万元，同比增长16.9%；专项转移支付补助县市1,222,642万元，比上年增加196,395万元，同比增长19.1%（州对县市转移支付情况详见图示6-1、图示6-2）。

2.政府性基金预算。全州政府性基金预算收入717,441万元，为年初预算371,000万元的193.4%，比上年决算数增长97.2%。政府性基金预算支出804,127万元，为年初预算340,300万元的236.3%，比上年决算数增长145.7%。平衡情况是：政府性基金预算收入717,441万元，上级补助收入24,807万元，上年结转27,247万元，债务转贷收入221,100万元（新增债券183,000万元，置换债券1,700万元，再融资债券36,400万元），收入总计990,595万元。政府性基金预算支出804,127万元，调出资金115,237万元，债务还本支出38,100万元，年终结转33,131万元，支出总计990,595万元。收支平衡。

州本级政府性基金预算收入32,838万元，为年初预算23,380万元的140.5%，比上年决算数增长44.7%。政府性基金预算支出35,049万元，为年初预算16,390万元的213.8%，为调整预算32,390万元的108.2%，比上年决算数增长156.6%。平衡情况是：政府性基金预算收入32,838万元，上级补助收入24,807万元，上年结转14,227万元，债务转贷收入221,100万元（新增债券183,000万元，置换债券1,700万元，再融资债券36,400万元），收入总计292,972万元。政府性基金预算支出35,049万元，补助下级支出48,637万元，调出资金4,200万元，债务转贷支出193,100万元（新增债券155,000万元，置换债券1,700万元，再融资债券36,400万元），年终结转11,986万元，支出总计292,972万元。收支平衡。

全州和州本级收支大幅增长的原因是：土地挂牌出让交易量增加和交易价格上涨，导致土地出让及相关计提项目增收。全州国有土地使用权出让收入完成701,484万元，较上年增加351,429万元，同比增长100.4%。其中大理市国有土地使用权出让收入522,379万元，同比增长126.7%。

3.国有资本经营预算。全州国有资本经营预算收入3,350万元，为年初预算2,518万元的133%，比上年决算数下降14.5%。国有资本经营预算支出1,540万元，为年初预算1,620万元的95.1%，比上年决算数下降37%。平衡情况是：国有资本经营预算收入3,350万元，上年结转393万元，收入总计3,743万元。国有资本经营预算支出1,540万元，调出资金（调入一般公共预算）1,382万元，年终结转821万元，支出总计3,743万元。收支平衡。

收支较上年减少的原因是：2017年祥云县一次性股权转让收入1,970万元，并安排相应支出。全州国有资本经营预算支出未完成年初预算的原因是：祥云县和剑川县未完成年初收入目标，相应减少支出安排。

由于国有企业经营业绩改善、经营效益提升以及上缴收益比例提高，州本级国有资本经营预算收入2,088万元，为年初预算1,361万元的153.4%，比上年决算数增长104.5%。其中投资服务企业利润收入1,618万元，转制科研院所利润收入401万元，教育文化广播企业利润收入10万元，机关社团所属企业利润收入59万元。国有资本经营预算支出861万元，为年初预算861万元的100%，比上年决算数增长62.8%。平衡情况是：国有资本经营预算收入2,088万元，上年结转242万元，收入总计2,330万元。国有资本经营预算支出861万元，调出资金（调入一般公共预算）742万元，年终结转727万元，支出总计2,330万元。收支平衡。

4.社会保险基金预算。全州社会保险基金预算收入合计1,222,222万元，为年初预算1,075,048万元的113.7%，比上年决算数增长1.9%。社会保险基金预算支出合计931,261万元，为年初预算934,495万元的99.7%，比上年决算数下降10%，原因是9个县市机关事业单位养老保险清算资金列2017年支出，导致上年基数较大。收支相抵，本年结余290,961万元。年末滚存结余1,115,620万元。

州本级社会保险基金预算收入合计660,260万元，为年初预算571,144万元的115.6%，比上年决算数增长22.2%。社会保险基金预算支出合计495,088万元，为年初预算505,764万元的97.9%，比上年决算数增长9.9%。收支相抵，本年结余165,172万元。年末滚存结余611,204万元。

全州和州本级社会保险基金支出未完成年初预算的原因是：州级企业职工基本养老保险基金补助下级支出预算数为2.8亿元，实际执行过程中，由于各县市加大保费征收力度，保费收入能够保证参保者的待遇支出，州对下补助支出实际执行数仅为0.2亿元。

以上预算执行情况详见《大理白族自治州2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案》，相关数据均为快报数，待省财政厅批复决算后，部分数据会有所变化，届时再向州人大常委会报告。

（二）其他需要报告的事项

1.地方政府性债务情况。截至2018年底，全州地方政府性债务余额258.49亿元。其中政府债务243.73亿元，或有债务14.76亿元。政府债务中，一般债务179.56亿元，专项债务64.17亿元。或有债务中，政府负有担保责任的债务4.5亿元，政府可能承担一定救助责任的债务10.26亿元。

州第十四届人大常委会第五次会议审议通过的2018年全州地方政府债务限额为292.5亿元，较上年268.2亿元增加24.3亿元。其中一般债务限额214.4亿元，专项债务限额78.1亿元。年末全州纳入预算管理的政府债务未突破限额。

2.州本级预算稳定调节基金安排使用情况。2018年初州本级预算稳定调节基金余额为8,060万元。年末按规定将预算净结余3,636万元补充预算稳定调节基金。至此，州本级预算稳定调节基金余额为11,696万元。

3.年内预算调整情况。2018年州政府共向州人大常委会提交预算调整议案2次并获通过。一是提请审议全州政府债务限额和州本级财政专项预算调整方案；二是因年内政策变化和全力保障州委州政府重点支出需求，调整州本级一般公共预算和政府性基金支出预算，并对社保基金预算支出变动进行说明。

4.州本级“三公”经费预算及执行情况。2018年，州本级认真落实八项规定和“约法三章”要求，大幅压减行政成本，严格执行因公出国（境）经费审核备案制度，重申到基层开展公务活动交纳食宿费等纪律要求。年初州本级“三公”经费财政拨款预算4,758万元，比上年预算减少安排154万元，同比下降3.1%。年末州本级“三公”经费财政拨款决算2,828万元，比上年减少675万元，同比下降19.3%。

5.其他事项。州本级预备费3,500万元安排使用情况已向州第十四届人大常委会第十一次会议报告。2018年州本级未动用预算周转金。

（三）财政重点工作情况

2018年，州政府及其财政部门全面贯彻《中华人民共和国预算法》，认真落实州人大及其常委会有关决议，财政各项工作取得新成效，有力促进了经济社会高质量发展。

1.财政综合保障能力跨上新台阶

突出税收主体地位，主体税种大幅增收。税收收入完成68.33亿元，增长11.3%。其中增值税28.72亿元，增收2.22亿元，增长8.4%；所得税5.97亿元，增收1.58亿元，增长35.9%；与房地产相关的土地增值税、契税、房产税和城镇土地使用税等税种大幅增长（主要税种完成情况见图示1）。

非税占比下降，收入质量稳步提升。非税收入27.83亿元，增长8.5%，占一般公共预算收入的28.9%，较上年下降0.6个百分点（非税收入分项完成情况见图示1）。

依法组织收入，着力强化收入征管。全面推广税控系统，公平税负，挖潜增收。累计推行税控系统32,443户，相关行业新增入库税费1.28亿元。开展房地产行业专项评估，加强砂石料行业管理，强化纳税评估和税务稽查，严抓欠税清缴，确保应收尽收。理顺11项非税移交工作，加大罚没物资和国有资产处置。多部门协税护税，规范环保税征管。密切监控电力、烟草等重点行业税收情况，做好重点税源分析研判工作。

落实第一责任，全力以赴保障“三保”。实行挂包县市制度，指导县市加强财政运行分析调度，找准存在问题，尽最大努力向上争取资金支持。全年争取财力性转移支付49.81亿元，较上年增加9.7亿元，增长24.3%，有力缓解了县级财政困难，保证各县市工资及时发放、机构有序运转、民生政策有效落实。

2.推动高质量发展取得新成绩

打好防范化解重大风险攻坚战。州人民政府和各县市成立政府性债务管理委员会，建立管理协调、风险预警提示、化解计划管理、“借用管还”监管、监督问责“五项机制”，实现政府性债务归口财政部门统一管理。争取置换债券13.89亿元、再融资债券12.64亿元，妥善处置存量债务。全面清理隐性债务并纳入监管。全年化解隐性债务99.7亿元，完成省定目标的100%。州本级、大理市和祥云县提前退出财政部债务风险预警提示地区名单。出台PPP负面清单，纠正PPP泛化滥用现象，清退项目71个，建立财政支出监测和承受能力预警机制。强化新型金融业态监管，对州内3家融资登记服务公司、5家资本管理公司和33家小额贷款公司进行检查，对10家小贷公司开展分类评级复评。推进民间融资登记服务机构和资本管理公司规范转型、退出市场。清理互联网金融，完成非试点P2P网贷企业整改验收工作。清理规范13只政府类基金，报请州人大常委会撤销11只。组织防范非法集资宣传月活动，开展涉嫌非法集资风险专项排查，积极防范化解金融风险（详见专栏2）。

支持打好脱贫攻坚战。贯彻习近平总书记扶贫开发战略思想，坚持精准扶贫、精准脱贫，坚持财政投入“只增不减”，坚持扶贫支出向脱贫摘帽地区和深度贫困地区倾斜。全州投入各类扶贫资金77.64亿元，其中州财政下达扶贫专项3.52亿元，为历年最高。整合财政涉农资金32.66亿元，增长6.9%。连续第4年压减一般性支出5%支持扶贫。出台《大理州财政专项扶贫资金管理办法》，制定《财政精准扶贫新一轮三年行动计划（2018—2020年）》。严格乡级报账制，加快扶贫支出进度。全州财政扶贫支出18.07亿元，增长10.1%；扶贫专项资金结余结转4.5%，控制在省定8%以内；涉农整合资金结余结转16.8%，控制在省定20%以内。年内开展扶贫资金全覆盖检查3次，巩固5县脱贫出列成果，指导各县市补齐短板，确保3县通过考核验收。强化金融扶贫，争取涉农过桥贷款10.62亿元。落实健康扶贫30条，投入中央和省州资金5.76亿元，筑牢贫困户健康保障防线。组织扶贫项目和资金管理培训。建立财政脱贫攻坚监督执纪问责问题线索排查机制，排查问题27个。全面整改州委脱贫攻坚巡察发现问题（详见专栏1）。

支持以洱海保护为重点的污染防治攻坚战。贯彻绿色发展和生态优先理念，持续加大生态文明建设投入，筹措资金70.31亿元（其中财政资金21.83亿元，其他资金48.48亿元），支持洱海保护“七大行动”。总投资93.7亿元的5个洱海保护治理财政部PPP示范项目累计完成投资83.88亿元。洱海流域截污治污工程全面闭合、投入试运营。到位财政资金6亿元筹建洱海保护融资担保补偿基金。完成60亿元洱海保护专项债券发债方案的编制工作。全面保障“三线”划定生态搬迁资金需求。初步建立长江经济带跨界流域横向生态补偿机制，争取资金1.37亿元，对大理市、祥云、宾川、洱源和鹤庆5县市水污染防治相关项目实施奖补。组织开展大理市和洱源县洱海保护资金使用情况专项检查。落实河（湖）长制要求，支持各部门开展巡查工作。从严、从实、从快办理中央环保督察事项，制定提前淘汰黄标车及老旧车财政补贴方案，落实补贴资金，压实责任，立行立改（详见专栏3、专栏4）。

支持打好绿色发展“三张牌”。落实省州决策部署，支持打好绿色食品、绿色能源、健康生活目的地“三张牌”，助力一、二、三产齐头并进、全面发展。持续加大对农业产业的财政金融扶持。州级安排农业发展资金3.07亿元，支持高原特色农业产业化发展。大理市、南涧县入选国家级农业综合开发试点县，全州国开县增至9个。推进“三农”金融改革创新和服务便利化行动，银行业金融机构涉农贷款余额846.08亿元，创新农村金融产品贷款余额50.7亿元。州财政安排资金3,000万元、安排土储专项债1.88亿元、协调融资2.7亿元，支持鹤庆低碳水电铝材产业园建设，服务绿色能源产业发展。推动“一部手机游云南”和智慧旅游，下达旅游发展专项资金1.14亿元，支持旅游市场秩序整治和服务业转型。争取特色小镇奖补资金6亿元（详见专栏8、专栏11）。

支持实体经济发展和重大项目建设。下达省州工业经济、企业融资担保、保税区和园区建设资金2.93亿元，扶持产业发展和转型升级。年内筹资1亿元支持重大项目前期工作，3年累计安排前期费6.5亿元，支持项目221个，累计回收资金2.62亿元。实行月报制度强化经费管理，开展绩效评价加强跟踪问效，组织专项督察及时回收资金。筹措3亿元州级交通建设专项，成功争取将大漾云、宾南、南景、大南4条高速公路纳入财政部PPP项目库。做好融资协调服务，全年新增社会融资210亿元，举办金融助推大理经济高质量发展市场化融资推进会。为力帆骏马、祥云飞龙等87户企业协调调头资金56.11亿元。鹤庆低碳水电铝、西邑至奇峰公路等项目融资取得实质性突破。组建省再担保公司大理分公司，设立中小微企业贷款风险补偿基金，服务中小微企业发展。申报4家省级上市（挂牌）入库企业，累计储备入库企业39家，签协11家，申报省级资本市场发展专项补助205万元，多层次资本市场建设步伐进一步加快。有序推进公司债和企业债发行工作（详见专栏6、专栏10）。

支持乡村振兴和城乡协调发展。州级安排农村“四好”公路资金4,200万元，改善农村道路设施。下达“厕所革命”资金770万元，改善农村卫生条件。编制《农业综合开发扶持农业优势特色产业规划（2019—2021）》，着力提升农业发展效益。组织实施村级“四位一体”试点、村集体经济示范点和美丽乡村“一事一议”财政奖补项目。支持打造剑川沙溪田园综合体。争取省级乡村振兴试点试验示范项目4个（详见专栏7）。

严格落实各项减税降费政策。全州预计减免税31.89亿元。其中减免改征增值税10.43亿元，减免小微企业税收6.89亿元。停征排污费和坝区耕地质量补偿费，降低残疾人就业保障金征收标准，阶段性降低企业职工基本养老、失业和工伤保险费率。停征、免征、降低行政事业性收费、政府性基金和涉企收费13项，全年减费约1.4亿元（详见专栏5）。

3.保障改善民生迈出新步伐

全面落实以人民为中心的发展思想，坚决托住基本民生需求的底，增强财政公共性公平性，推进基本公共服务均等化。2018年全州民生支出271.74亿元，同比增支21.44亿元，增长8.6%，占一般公共预算支出的74.2%。

坚持教育优先发展，支持“学有所教”。全州教育支出72.51亿元，增长4.8%，占财政支出的19.8%。支持第三期学前教育三年行动计划。落实“两免一补”政策，实现城乡义务教育经费可携带，完成“全面改薄”各项工作。重点支持特困连片地区普通高中校舍改扩建，免除7,288名建档立卡贫困户高中生学杂费。实施职业教育东西协作计划。实现学前教育、义务教育、普通高中、中等和高等职业教育各阶段生均经费保障全覆盖。全面消除各阶段教育C级不安全校舍。落实教育精准扶贫和资助政策，为家庭经济困难残疾学生提供12年免费教育（详见专栏12）。

支持“劳有所得”。落实普惠性就业创业税收政策。下达创业担保贷款贴息奖补1.23亿元，支持“贷免扶补”工作。实施微型企业培育工程。促进高校毕业生、就业困难人员、退役军人等重点群体就业创业（详见专栏13）。完善农业转移人口市民化政策，支持农村劳动力转移就业。建立解决拖欠农民工工资应急周转金制度，及时清偿政府欠款。

支持“病有所医”。完善医疗卫生财政投入机制，城乡居民医保财政补助标准从450元/人.年提高到490元/人.年。深化公立医院改革，设置三级公立医院总会计师岗位，下达公立医院综合改革资金8.5亿元。监测取消药品加成公立医院补偿率达标情况，全面实行药品采购“两票制”。支持两所医院与华润集团合作，提升医疗服务供给能力。落实健康扶贫30条，建立城乡居民医保、大病保险、医疗救助和医疗费用兜底保障“四重机制”，防止因病致贫返贫。全州医疗卫生与计划生育支出37.71亿元，增长10.7%。

支持“老有所养”。城乡居民基础养老金财政补助标准从每人每月85元提高到103元。连续14年调整机关事业单位和企业离退休人员基本养老金。完善社保基金保值增值管理。

支持“弱有所扶”和城乡精准施保。农村和城市低保标准分别提高到3,540元/人.年和6,684元/人.年。统一城乡特困人员基本生活补助标准。统筹最低生活保障、特困人员救助供养、临时救助、医疗救助、孤儿生活保障和流浪乞讨人员救助6类资金，加大对困难和弱势群体帮扶（详见专栏14）。

支持“住有所居”。下达资金24.04亿元支持21,759套保障性安居工程建设，基本建成13,547套。下达资金2.01亿元推进4类和非4类重点对象危房改造，支持解决贫困户基本住房问题，改善农村住房条件。

4.财政管理各项工作再添新亮点

严格执行《中华人民共和国预算法》，坚持依法理财、以财辅政，坚持用法治思维和法治方式推进改革、加强管理。切实加快支出进度。贯彻省22条、州23条“稳增长”措施，明确到项目的资金5个工作日内下拨县市和项目单位。持续盘活存量。全州收回财政存量资金13.86亿元、支出12.69亿元。其中州本级收回1.47亿元、支出0.96亿元。存量资金统筹用于民生急需领域和“补短板”重大项目。改进预算分配方式。从预算源头入手强化各类专项管理，全面清理规范教育、文化、医疗卫生、生态环保、产业发展等领域重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项。深入推进财政信息公开。州级87个部门按时公开2018年预算和2017年决算。项目绩效目标与部门预算首次同批复、齐公开。在财政门户网站及时公开PPP项目信息和减税降费政策。完善预算执行动态监管。州本级和全州12县市、108个乡镇、1,515家预算单位的财政资金全部纳入动态监控，监控单位比率达97%，监控财政授权支付资金率达100%。强化财政专户管理。开展全州财政专户专项检查。全州保留专户142个，其中州本级16个。近3年财政专户压缩率为55.1%，实现“管钱”与“管事”分离，切实防范财政资金安全风险和廉政风险。提升政府采购监管效率。做好政府采购评审专家库大理分库的入库审核工作，动态监管采购关键环节。全年实际完成采购金额42.33亿元，节约资金2.62亿元，节约率为5.83%。加大财政监督检查。完成地方政府性债务、扶贫资金管理和财政收支真实性“三大检查”。配合省财政厅开展扶贫领域腐败和作风问题专项治理重点抽查新发现问题限期整改工作。配合纪检监察部门开展“小金库”、“吃空饷”专项整治联合督查。注重提升绩效管理水平。完成州扶贫办、州卫计委两部门整体支出绩效评价，完成2017年州级重大项目前期费等6个项目的绩效评价工作。主动接受人大、政协等部门监督。认真落实人大各项决议决定。推进预算联网监督平台建设。全年办理人大代表建议和政协委员提案89件，按时办结率均达到100%。重视审计发现问题，狠抓整改落实。

5.各项重大改革实现新突破

一是在预算编制、执行和决算环节全面推行政府支出经济分类改革，州县同步推进，系统平台于2018年5月上线运行。二是全面完成州、县、乡三级国库集中支付电子化管理改革工作。全州1,690家预算单位实现财政直接支付、授权支付和实拨资金业务以及社保缴款等托收业务的全流程电子化管理。三是推进政府购买服务改革。指导30多家州级部门出台行业指导性目录，全面推行县级政府购买服务审批管理。四是启动政府会计制度改革。实施会计基础管理评价，完成行政事业单位内控建设报告编报工作，州本级和祥云县开展权责发生制政府综合财务报告试点。五是强化国资监管推动国企改革。下发《大理州国资委以管资本为主推进职能转变方案》，加快监管职能转变。深化混合所有制改革，指导州工投、州旅开投分别对其下属1户和3户企业实行混改。剥离企业办社会职能。分步推进10户国企转型发展。组建州建投公司。完成事业单位和国有企业车改工作（详见专栏18）。

通过努力，2018年大理州财政管理工作受国务院激励表扬，全国仅大理州、武汉市、南京市等8州市获此殊荣，财政部给予奖励资金6,000万元。在看到成绩的同时，我们也清醒认识到当前面临的困难和问题：一是宏观经济形势错综复杂，经济下行压力不减。国家推动更大规模减税和更明显降费，财政增收难度大。二是全州园区经济和工业经济不强，产业培植力度不够，财源单一，财政增收对传统行业和固定资产投资的依赖度较大，增收动能不足。财政经济总量相对较小，增收基础不牢。三是基本公共服务支出刚性增长，脱贫攻坚、洱海保护和“补短板”各类项目都需要增加支出，财政用于保障经济建设和产业发展的资金十分有限。四是各级财政预算硬平衡、紧平衡特征明显。县级财政困难加剧，收支矛盾更加尖锐。五是政府性债务风险累积，债务还本付息压力增大，各类潜在隐患不容忽视。六是金融服务实体经济特别是民营经济和小微企业的能力仍待加强，维护良好的金融生态环境需要久久为功。七是国资国企改革亟待进一步深化，在优化国有资产布局、做大做实做强国有企业上还需下“硬功夫”。我们将高度重视这些问题，采取有效措施加以解决。

二、2019年地方财政预算草案

2019年是中华人民共和国成立70周年。从宏观层面看，经济工作仍将坚持稳中求进总基调，积极的财政政策将加力提效，国家将推动更大规模减税和更明显降费，较大幅度增加地方政府专项债券规模，并对现行地方税体系进行完善。从全州财政经济形势看，受外部经济运行体系变化和洱海流域转型发展的叠加影响，大理州财政收入增长将会放缓，所得税及房地产相关税收增长将受制约，非税减收效应将进一步显现。财政增收仍将依赖高速公路等重大基础设施投资以及烟草、水电等传统支柱产业。支出方面，洱海保护、脱贫攻坚等重点支出需求不减，刚性支出和民生保障兜底任务繁重，政府性债务还本付息压力逐年加大，县级财政困境亟待化解，防范风险任务十分艰巨。总体上看，财政收支矛盾尖锐仍是2019年财政工作面临的最大难题。

（一）财政工作的指导思想

2019年全州财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，认真落实中央经济工作会议、省委十届六次全会、州委八届四次全会精神和州委各项决策部署，统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，筑牢“财”服从服务于“政”的理念，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，以供给侧结构性改革为主线，落实积极财政政策有关要求，加快建立现代财政制度，全面实施预算绩效管理，牢固树立“过紧日子”思想，支持打好“三大攻坚战”，支持办好“四件大事”，支持打好绿色发展“三张牌”，着力增强财政可持续性，着力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，以高质量财政服务大理高质量跨越式发展，确保财政工作沿着正确的政治方向前进。

（二）2019年全州及州本级收支预算安排

1.一般公共预算。全州一般公共预算收入安排1,009,700万元，比上年快报数增长5%（分税种情况见图示7）。一般公共预算支出安排3,773,900万元，比上年快报数增长3%（分科目情况见图示8）。平衡情况是：一般公共预算收入1,009,700万元，返还性收入114,395万元，一般性转移支付收入1,298,312万元，专项转移支付收入1,300,000万元，上年结转19,003万元，债务转贷收入103,800万元（新增债券15,200万元、置换债券88,600万元），调入资金69,290万元，动用预算稳定调节基金19,010万元，收入总计3,933,510万元。一般公共预算支出3,773,900万元，上解上级支出71,010万元，债务还本支出88,600万元，支出总计3,933,510万元。收支平衡（平衡情况见图示11）。

州本级一般公共预算收入安排152,400万元，比上年快报数增长8%（分税种情况见图示9）。一般公共预算支出安排409,400万元，比上年快报数增长3%（分科目情况见图示10）。平衡情况是：一般公共预算收入152,400万元，返还性收入114,395万元，一般性转移支付收入1,298,312万元，专项转移支付收入1,300,000万元，下级上解收入157,150万元，债务转贷收入103,800万元（新增债券15,200万元、置换债券88,600万元），调入资金10,100万元，动用预算稳定调节基金10,000万元，上年结转19,003万元，收入总计3,165,160万元。一般公共预算支出409,400万元，税收返还县市73,142万元，一般性转移支付补助县市1,217,212万元，专项转移支付补助县市1,290,596万元，上解上级支出71,010万元，债务转贷支出82,740万元（新增债券转贷县市15,200万元、置换债券转贷县市67,540万元），债务还本支出21,060万元，支出总计3,165,160万元。收支平衡（平衡情况见图示12）。

根据省财政厅《关于提前下达部分2019年新增地方政府债务限额的通知》和州人大常委会《关于同意提前发行2019年部分新增债券的函》，2019年省财政提前下达的新增一般债券15,200万元，已按要求纳入全州及州本级年初预算。

按照省级要求，此次提前下达我州的新增一般债务限额全部用于易地扶贫搬迁。结合大理州易地扶贫搬迁任务，将上述限额15,200万元全部用于支持云龙县开展易地扶贫搬迁工作。

2.政府性基金预算。全州政府性基金预算收入安排510,500万元，比上年快报数下降28.8%。主要收入项目是：国有土地使用权出让收入492,100万元，彩票公益金收入8,000万元。政府性基金预算支出安排667,531万元，比上年快报数下降17%。主要支出项目是：城乡社区支出623,661万元，农林水支出9,900万元。平衡情况是：政府性基金预算收入510,500万元，上级补助收入27,300万元，债务转贷收入160,900万元（置换债券24,300万元、新增债券136,600万元），上年结转33,131万元，收入总计731,831万元。政府性基金预算支出667,531万元，调出资金40,000万元，债务还本支出24,300万元，支出总计731,831万元。收支平衡。

州本级政府性基金预算收入安排25,800万元，比上年快报数下降21.4%。主要收入项目是：国有土地使用权出让收入13,530万元，彩票公益金收入8,000万元。政府性基金预算支出安排28,000万元，比上年快报数下降20.1%。平衡情况是：政府性基金预算收入25,800万元，上级补助收入27,300万元，债务转贷收入160,900万元（置换债券24,300万元、新增债券136,600万元），上年结转11,986万元，收入总计225,986万元。政府性基金预算支出28,000万元，补助下级支出32,086万元，调出资金5,000万元，债务转贷支出160,900万元，支出总计225,986万元。收支平衡。

受洱海流域转型发展影响，预计国有土地使用权出让收入较上年明显回落，2019年全州和州本级政府性基金收支预算相应减少安排，呈同比下降趋势。

根据省财政厅《关于提前下达部分2019年新增地方政府债务限额的通知》和州人大常委会《关于同意提前发行2019年部分新增债券的函》，2019年省财政提前下达的新增专项债券136,600万元，已按要求纳入全州及州本级年初预算。

按照省级要求，此次提前下达我州的新增专项债务限额全部用于土地储备和棚户区改造。根据省核准的发债项目，提前下达大理市新增专项债务限额60,000万元，专项用于大理新区土地储备项目；提前下达南涧县、巍山县新增专项债务限额26,600万元和50,000万元，专项用于棚户区改造项目。

上述纳入全州一般公共预算管理的一般债务限额15,200万元和纳入政府性基金预算管理的专项债务限额136,600万元，两项合计151,800万元。加上州第十四届人大常委会第五次会议批准的2018年政府债务限额2,925,000万元后，全州地方政府债务限额为3,076,800万元。其中一般债务限额2,159,200万元，专项债务限额917,600万元。

3.国有资本经营预算。全州国有资本经营预算收入安排4,737万元，比上年快报数增长41.4%。国有资本经营预算支出安排1,346万元，比上年快报数下降12.6%。平衡情况是：国有资本经营预算收入4,737万元，上年结转821万元，收入总计5,558万元。国有资本经营预算支出1,346万元，调出资金（调入一般公共预算）4,212万元，支出总计5,558万元。收支平衡。

州本级国有资本经营预算收入安排2,954万元，比上年快报数增长41.5%。其中：投资服务企业利润收入2,607万元，转制科研院所利润收入305万元，教育文化广播企业利润收入5万元，机关社团所属企业利润收入37万元。州本级国有资本经营预算支出安排281万元，比上年快报数下降67.4%。平衡情况是：国有资本经营预算收入2,954万元，上年结转727万元，收入总计3,681万元。国有资本经营预算支出281万元，调出资金（调入一般公共预算）3,400万元，支出总计3,681万元。收支平衡。

全州和州本级收入增长原因是：国有企业经营效益提升以及上缴收益比例提高。全州和州本级支出安排减少，主要原因是对州属国有企业资本金注入支出较2018年大幅下降。

4.社会保险基金预算。全州社会保险基金预算收入合计安排1,212,837万元，比上年快报数下降0.8%，原因是2018年大理市将被征地农民养老保险基金结余3.89亿元并入城乡居民基本养老保险基金，导致上年基数大。主要收入项目是：保险费收入666,951万元，财政补贴收入303,304万元。全州社保基金预算支出合计安排1,060,544万元，比上年快报数增长13.9%，其中社会保险待遇支出858,828万元。本年结余152,293万元。年末滚存结余1,183,618万元，较上年滚存结余增长6.1%。

州本级社会保险基金预算收入合计安排670,305万元，比上年快报数增长1.5%。主要收入项目是：保险费收入278,820万元，财政补贴收入194,594万元。社会保险基金预算支出合计安排582,526万元，比上年快报数增长17.7%，其中社会保险待遇支出395,797万元。本年结余87,779万元。年末滚存结余638,345万元，较上年滚存结余增长4.4%。

按照《中华人民共和国预算法》规定，在2019年预算年度开始后、州人代会批准预算前，为保障州本级正常运转，州财政已将上年度结转的支出以及必需的基本支出提前下达各预算单位。

（三）2019年财政支出主要政策和重点项目

2019年全州财政收支形势仍旧严峻。按照“量入为出、收支平衡”原则，财政支出将进一步优化结构，压减一般、突出重点。

1.压实财政“三保”责任

切实承担保工资、保运转和基本民生兜底责任，督促指导各地用好财力、编好预算，用好增量、盘活存量，加大资金统筹、优化支出结构，全面落实“三保”支出责任，增强财政运行稳定性。一是继续将保“三保”作为财政工作第一要务，重视县乡财政困难，积极向上汇报反映，争取有效支持。二是支持鼓励各县市因地制宜发展经济、培植产业，拓宽收入渠道，挖掘增收潜力，加大资金统筹，提升财政自给能力。三是进一步下沉财力，增加对财力特别困难地区和基层政府的财力性转移支付（见图示15）。

2.继续支持打好三大攻坚战

一是坚持底线思维，坚决打好防范化解重大风险攻坚战。树立正确的政绩观，妥善处理经济发展与防范财政金融风险的关系，增强风险防控的有效性。夯实管理基础，严格政府债务限额管理和预算管理。强化政府性债务统一归口财政部门管理机制，落实防范化解政府性债务风险方案，确保完成2019年政府债务化解任务。加强政府性债务和隐性债务的清理核实统计，全面整改违法违规融资担保和变相举债行为，防范化解隐性债务风险。做好政府债务预算编报工作，州本级安排政府债券付息支出11,864万元，妥善处置存量债务，严防到期政府债务违约。加大防范处置非法集资工作力度，坚决维护金融秩序稳定。

二是坚持精准理念，支持打好精准脱贫攻坚战，统筹实施乡村振兴战略。贯彻落实精准脱贫基本方略，聚焦“两不愁三保障”标准，以脱贫攻坚统领经济社会发展全局。州财政年初预算安排扶贫资金22,692万元，加大对深度贫困乡镇和年度脱贫出列地区的精准支持。统筹实施乡村振兴战略，支持开展乡村振兴试点，改善农村人居环境，培育典型、以点带面，走好大理乡村振兴之路。强化扶贫领域资金监管，以“严而又严、实而又实”的工作举措，严防资金跑偏沉淀。加快推进扶贫资金全覆盖动态监控平台建设。

三是坚持绿色发展，统筹施策打好污染防治攻坚战。抓实以洱海保护治理为重点的生态文明建设，州级安排资金11,350万元，继续对大理市和洱源县实施转移支付，支持打好“八大攻坚战”。支持洱海流域转型发展，争取顺利发行第一期30亿元洱海保护专项债券。建立健全长江经济带跨界流域横向生态补偿机制。多方面筹集资金支持洱海流域生态搬迁、截污治污、生态修复、面源污染治理等项目建设。强化各类资金监管。支持打好蓝天碧水净土保卫战，全面落实污染防治措施，坚持产业发展绿色化实体化，推动形成绿色发展方式和生活方式，抓好污染减排工作，认真落实河湖长制，强化江河湖泊、重点水源保护管理，努力建设美丽宜居大理。

3.支持一二三产协同并进、绿色高质量发展

一是支持打好绿色食品牌。州财政安排农林水畜牧业发展资金11,869万元，推动高原特色农业优势产业培育，支持烟叶生产基础设施建设和核桃产业科技创新行动计划，继续实施农业综合开发、农村综合改革及“一事一议”财政奖补项目，支持森林防火、农田水利建设和畜牧业发展。二是支持产业转型升级。州财政安排工业发展及园区建设专项资金5,307万元，助力工业经济提质增效和园区经济加快发展。继续支持申建大理综合保税区。三是推动旅游业高质量发展。州财政安排旅游发展专项资金5,000万元、特色小城镇建设基金2,000万元，支持旅游产业体系建设，提升旅游服务品质。安排资金500万元支持数字大理和智慧大理建设，推动数字技术与产业发展融合，支持发展智慧旅游等便民服务。

4.支持以“铁公机”为重点的重大项目建设

一是继续安排重大项目前期工作经费5,000万元，支持全州各类重点项目顺利开展前期工作。二是以“高速公路建设年”为切入点，全力实施“县县通高速”工程，加快以高速公路和农村“四好”公路为重点的综合交通建设，支持洱海高铁站、动车所建设和大理机场中期改扩建工程。州财政年初预算加大安排交通建设支出42,640万元，并将通过积极向上争取政策和资金支持、统筹盘活存量资金、调整优化支出结构等方式，全力保障各类重大项目建设资金需求。

5.支持民生社会事业改善

完善制度，守住底线，落实以人民为中心的发展理念，精心做好各项民生工作，支持办好全州10件惠民实事，增强人民群众获得感、幸福感和安全感（重点支出情况见图示13、图示14）。一是把稳就业摆在突出位置，支持解决好高校毕业生、农民工、退役军人等群体就业，推进就业创业扶持工作，促进各类劳动者公平就业。二是坚持教育优先发展，支持发展公平优质教育。安排教育支出6,869万元，促进学前教育普惠发展，实施义务教育中小学标准化工程，支持普通高中“扩容提质”，落实学前教育到中等职业教育的“奖、助、贷、补、免”政策，补齐教育发展短板。三是加大社会保障财政投入。州财政安排社会保障支出15,674万元，着力提高社会保障水平，全面落实各类参保人员待遇。加强养老护理体系建设，落实特困人员社会救助制度。四是安排城乡建设支出12,580万元，坚持“房住不炒”的定位加快城镇保障性安居工程建设，完善住房市场体系和住房保障体系；支持“厕所革命”，实施农村无害化卫生户厕改造工程。五是安排文化体育支出2,288万元，实施好文化惠民工程，支持优秀文学艺术、文艺精品创作生产，促进民族文化和体育事业繁荣发展。

6.支持平安大理建设

围绕创新社会治理、扫黑除恶等重点工作，强化财政资金保障，积极支持打造“平安大理”。州财政安排政法及维稳专项资金8,626万元，推动社会治安综合治理、扫黑除恶、禁毒、公安消防、道路交通管理和司法援助等各项事业发展，支持实施“雪亮工程”。

此外，按《中华人民共和国预算法》规定，2019年州本级年初预算安排预备费4,000万元，用于自然灾害等突发事件和其他难以预见的支出。

三、做好2019年财政工作的主要措施

2019年，州政府及其财政部门将按照州委各项决策部署，处理好“稳”与“进”之间的关系，强化责任担当，忠实履行职责，为决胜全面小康、实现高质量发展提供坚实保障。

（一）增强财政可持续性

 坚定“抓产业就是抓财源”的理念，围绕全州绿色发展定位，依托新旧动能转换和产业转型升级，筑牢增收基础，增强发展后劲。一是更加注重财源建设。培育以绿色食品、绿色能源、健康生活目的地“三张牌”为重点的六大产业，支持民营经济、县域经济和园区经济高质量发展，支持数字大理和智慧大理建设。抓实以园区开发为重点的工业经济，集中财力培育做大优势产业。二是更加重视投资增长和项目推进。加大项目前期经费投入，推动高速公路、铁路、机场和农村“四好”公路等综合交通项目建设，促进经济增长，带动财政增收。三是更加注重依法组织收入。落实税收法定原则，突出税收主体地位，依法征税，应收尽收，继续改善收入质量。四是更加注重向上争取资金。努力争取上级更大规模政府债券和转移支付资金支持，努力增加地方政府债务限额。五是更加注重招商引税。吸引外来财源参与地方发展，既招商又引税，打造财源建设新亮点。六是更加注重和强化逆周期调节，执行好普惠性、结构性相结合的减税政策和更加明显的降费政策，激发微观主体活力和创造力，减轻企业负担，释放内需潜力，用政府收入的“减法”换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”。

（二）提升财政管理效能

以提高财政资源配置效率和资金使用效益为目标，狠抓制度建设和执行，做好“提效”这篇文章。一是科学安排收支预算，坚持财政支出“有保有压”。加大预算统筹协调，聚焦重点领域和薄弱环节，突出财政支出重点，进一步优化支出结构。牢固树立“过紧日子”思想，严控“三公”经费和行政成本，继续压缩一般性支出5%。二是全面实施预算绩效管理。落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》，强化“花钱必问效、无效必问责”理念，将预算绩效管理贯穿预算编制执行全过程，推动实现预算和绩效管理一体化。注重绩效评价结果运用，提升财政资金使用效益。继续盘活存量资金并统筹用于亟需资金支持的领域。三是加大支出力度，加快支出进度，注重支出质量。落实省州“稳增长”各项措施，加大向上争取转移支付力度，坚持预算执行通报制度，发挥零余额和实有资金账户两个动态监控平台功能，扭转资金沉淀部门、执行率低等状况，促进经济持续健康发展。四是强化财政监督。健全专项监督与日常监管相结合的监督机制，持续加大脱贫攻坚、洱海保护、绿色发展、乡村振兴等重点领域的资金监管。

（三）持续深化财税体制改革

一是规范收入级次，适度增强州级调控能力，将车船税和州级行政事业单位个人所得税调整为州级收入。二是按照体现基本公共服务收益范围、兼顾政府职能和行政效率、实现权责利相统一、激励各级政府主动作为等原则，在中央和省制定出台相关领域共同财政事权和支出责任划分政策的基础上，结合州情实际加快研究并适时调整州县间财政事权和支出责任。三是全面实施政府会计制度改革，做好政府会计新旧制度衔接，试编政府综合财务报告。四是深化增值税改革，推动实质性减税，努力构建更加简洁、中性、公平的增值税制度。五是推进综合与分类相结合的个人所得税制改革，落实好6项专项附加扣除政策，减轻居民税负。六是紧跟省级改革步伐，推进实施国有资产报告制度。

（四）提升金融服务实体经济能力

围绕服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革三项任务，推动经济和金融良性循环、健康发展。一是激活金融活力支持经济发展。贯彻落实中央民营企业座谈会精神，成立金融服务企业团队，有效解决企业融资难融资贵问题，全力支持民营企业发展。用活政策支持筹融资，推进政银企合作，完善政策性融资担保体系，引导银行业金融机构增加信贷投放，解决项目建设和产业发展融资需求，确保新增社会融资规模200亿元、力争250亿元。二是强化多层次资本市场建设。做好拟上市企业后备资源库储备，推进大理旅游集团和祥云飞龙公司上市工作。支持大理旅游产业集团、经开投集团和海开投公司新增债券发行。探索融资新政下的市场化基金设立和发行工作，提高直接融资比例。三是加大金融风险防范力度。强化小贷公司等新型金融业态监管，坚决打击违法违规金融活动。排查和清理整顿非法金融活动，严厉打击非法集资犯罪，抓好互联网金融等重点领域风险防控，维护良好金融生态环境。

（五）走深走实国资国企改革

落实云南省深化国有企业改革三年行动，坚定不移加强党对国有企业的领导，进一步深化国企改革，完善国资管理体制，推动国有资本和国有经济布局优化、结构调整和战略性重组，探索符合州情的国资监管和国企发展新模式。一是推动国企整合重组。启动设立国有股权运营管理公司，重组设立若干国有资本投资公司和产业集团公司，培育投融资、资本运作和产业整合平台，进一步优化国有资本布局。二是完善市场化经营机制。加强中国特色现代国有企业制度建设，深化企业内部选人用人制度改革，完善企业薪酬分配制度。三是强化国资监管。以管资本为主，优化监管职能，改进监管方式和手段，深入推进分类监管，加强对投资、产权、财务和考核分配等重点环节的监督管理，确保国有资产保值增值率达到104.5%。

（六）加强法治财政建设

一是坚持依法理财，依法行政。认真贯彻落实《中华人民共和国宪法》《中华人民共和国预算法》，健全预算管理制度，提高支出预算和政策透明度。继续推进预算联网监督工作，自觉接受州人大及其常委会的法律监督、工作监督和指导，严格执行人大决议决定和审议意见，完善人大代表议案和政协委员提案办理机制。坚决查处违反《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规的各类行为。自觉接受政协民主监督、社会监督和舆论监督。二是加大审计发现问题的整改力度。注重举一反三，实行“销号制”管理，及时改进预算管理薄弱环节，确保财政资金安全高效运转。三是加强财政法制宣传教育，强化“七五”普法宣传，提升财政干部队伍法律素养。

各位代表、各位委员，新时代赋予新使命，新征程需要新作为。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，在州委坚强领导下，在州人大及其常委会和州政协的监督支持下，聚焦新目标，落实新部署，扎实做好2019年工作，为决胜全面小康、推动大理高质量跨越式发展作出积极贡献，以优异成绩迎接中华人民共和国成立70周年！

以上报告，请予审查。

 附件1：大理白族自治州2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案20190312115516662

附件2：2018年预算执行和2019年预算安排图示20190312115530141

附件3：2018-2019年主要财政政策情况20190312115537129

附件4：名词解释20190312115541747

 

监督索引号53290003000010111